第1章 税收制度概述 1
1.1税收制度的概念 1
1.2税收制度的组成要素 5
1.3税收制度的分类 12
1.4税制结构 14
第2章 增值税 19
2.1增值税概述 19
2.2征收范围 25
2.3纳税人 29
2.4税率和征收率 32
2.5应纳税额的计算 34
2.6出口货物退（免）税 45
2.7税收优惠 50
2.8征收管理 51
2.9增值税专用发票的使用和管理 55
第3章 消费税 61
3.1消费税概述 61
3.2征收范围和纳税人 63
3.3税目和税率 65
3.4计税依据的确定 68
3.5应纳税额的计算 72
3.6出口应税消费品退（免）税 79
3.7征收管理 80
第4章 营业税 88
4.1营业税概述 88
4.2征收范围和纳税人 90
4.3税率 95
4.4计税依据的确定 96
4.5应纳税额的计算 101
4.6税收优惠 103
4.7征收管理 107
第5章 关税 111
5.1关税概述 111
5.2征税对象和纳税人 114
5.3税则、税目和税率 115
5.4原产地规定 119
5.5完税价格和应纳税额的计算 120
5.6行李和邮递物品进口税 123
5.7税收优惠和征收管理 124
第6章 企业所得税 130
6.1企业所得税概述 130
6.2征税对象和纳税人 136
6.3税率 139
6.4计税依据的确定 140
6.5资产的税务处理 150
6.6关联企业业务往来的税务处理 155
6.7应纳税额的计算 157
6.8税收优惠 160
6.9源泉扣缴 165
6.10征收管理 166
第7章 个人所得税 176
7.1个人所得税概述 176
7.2纳税人 178
7.3应税所得项目 182
7.4税率 189
7.5计税依据的确定 191
7.6境外所得的税额扣除 196
7.7应纳税额的计算 197
7.8税收优惠 208
7.9征收管理 210
第8章 资源税类 217
8.1资源税类概述 217
8.2资源税 220
8.3城镇土地使用税 230
8.4土地增值税 237
8.5耕地占用税 249
第9章 财产税制 255
9.1财产税制概述 255
9.2房产税 257
9.3契税 265
9.4车船税 270
第10章 行为税制 278
10.1行为税制概述 278
10.2印花税 280
10.3城市维护建设税 293
10.4车辆购置税 296
参考文献 301