第一章 税务代理概述 1
1.1税务代理概述 1
1.2税务代理制度的产生与发展 10
1.3税务代理的范围和规则 12
1.4税务代理程序 13
1.5税务代理的法律关系与法律责任 14
第二章 税务管理概述 21
2.1税收管理概述 22
2.2税务登记管理 25
2.3账簿、凭证管理 28
2.4纳税申报 29
2.5纳税评估 30
2.6税款征收 33
2.7税务检查 36
2.8税务行政复议 37
2.9税务行政诉讼 38
第三章 税务登记代理实务 45
3.1开业税务登记代理实务 45
3.2变更税务登记代理实务 50
3.3注销税务登记代理实务 53
3.4其他税务登记代理实务 55
第四章 发票领购、使用与审查代理实务 65
4.1发票领购代理实务 65
4.2发票使用管理代理实务 68
4.3发票审查代理实务 71
第五章 代理建账与代理记账实务 75
5.1代理建账建制适用范围与基本要求 75
5.2代理记账的基本内容与操作规范 77
第六章 企业涉税会计核算 83
6.1企业涉税会计科目的设置 83
6.2工业企业涉税会计核算 94
6.3商品流通企业的涉税会计核算 118
第七章 所得税纳税申报代理实务 127
7.1企业所得税纳税申报代理实务 127
7.2个人所得税纳税申报代理实务 192
第八章 流转税纳税申报代理实务 219
8.1增值税纳税申报代理实务 219
8.2消费税纳税申报代理实务 245
8.3营业税纳税申报代理实务 254
第九章 其他税种纳税申报代理实务 269
9.1土地增值税纳税申报代理实务 269
9.2印花税纳税申报代理实务 275
9.3房产税纳税申报代理实务 278
9.4城镇土地使用税纳税申报代理实务 281
9.5资源税纳税申报代理实务 283
第十章 代理纳税审查方法 289
10.1纳税审查的基本方法 289
10.2纳税审查的基本内容 291
10.3账务调整的基本方法 299
第十一章 流转税纳税审核代理实务 309
11.1增值税纳税审核代理实务 309
11.2消费税纳税审核代理实务 329
11.3营业税纳税审核代理实务 340
第十二章 所得税纳税审核代理实务 355
12.1企业所得税纳税审核代理实务 355
12.2个人所得税纳税审核代理实务 381
第十三章 其他税种纳税审核代理实务 389
13.1印花税、土地增值税纳税审核代理实务 389
13.2房产税、城镇土地使用税纳税审核代理实务 393
13.3资源税纳税审核代理实务 395
第十四章 税务行政复议代理实务 401
14.1税务行政复议的管理规定 401
14.2代理税务行政复议的基本前提与操作规范 409
第十五章 税务咨询与税务顾问 415
15.1税务咨询 415
15.2税务顾问 419
15.3税收筹划 420
第十六章 税务代理执业风险与质量控制 427
16.1税务代理的执业风险 427
16.2税务师事务所的质量控制 429