第1章 税收筹划基础 1
1.1 税收筹划的概念 2
1.2 税收筹划产生的原因 9
1.3 税收筹划的种类 15
1.4 税收筹划的原则和步骤 19
1.5 税收筹划的意义及应注意的问题 25
第2章 税收筹划方法 30
2.1 纳税人的筹划 31
2.2 计税依据的筹划 36
2.3 税率的筹划 42
2.4 优惠政策的筹划 46
2.5 其他税收筹划方法 48
第3章 增值税税收筹划 55
3.1 增值税纳税人的税收筹划 56
3.2 增值税计税依据的税收筹划 63
3.3 增值税税率的税收筹划 77
3.4 增值税税收优惠政策的税收筹划 77
3.5 增值税出口退税的税收筹划 80
3.6 增值税其他规定的税收筹划 86
第4章 消费税税收筹划 90
4.1 消费税纳税人的税收筹划 91
4.2 消费税计税依据的税收筹划 93
4.3 消费税税率的税收筹划 96
4.4 针对特殊条款的筹划 100
第5章 营业税税收筹划 105
5.1 营业税纳税人的筹划 106
5.2 营业税计税依据的筹划 108
5.3 营业税税率的筹划 115
5.4 营业税优惠政策的筹划 116
5.5 上海营业税改征增值税试点情况 122
第6章 企业所得税税收筹划 125
6.1 纳税人的筹划 125
6.2 计税依据的筹划 134
6.3 税率的筹划 145
6.4 优惠政策的筹划 149
6.5 合并分立与资产重组的筹划 153
第7章 个人所得税筹划 164
7.1 个人所得税纳税人的筹划 165
7.2 个人所得税计税依据的筹划 171
7.3 个人所得税税率的筹划 199
7.4 个人所得税税收优惠政策的筹划 202
第8章 其他税种的筹划 209
8.1 土地增值税的税收筹划 210
8.2 资源税的税收筹划 218
8.3 房产税的税收筹划 220
8.4 城镇土地使用税的税收筹划 223
8.5 印花税的税收筹划 224
8.6 车船税的税收筹划 227
8.7 车辆购置税的税收筹划 229
8.8 契税的税收筹划 232
第9章 税收筹划综合模拟与解析 236
参考文献 255