前言 1
第一章 税务代理概述 1
第一节 税务代理的概念、产生及其发展 1
第二节 税务代理的作用及意义 6
第三节 税务代理的基本原则和范围 9
本章回顾 11
复习思考题 11
知识巩固与拓展训练 12
第二章 税务代理制度 13
第一节 税务代理制度概述 13
第二节 注册税务师和税务师事务所 16
第三节 税务代理程序及应用 22
本章回顾 28
复习思考题 29
知识巩固与拓展训练 29
第三章 税务登记代理实务 31
第一节 企业税务登记代理实务 31
第二节 纳税事项税务登记代理实务 43
本章回顾 50
复习思考题 50
知识巩固与拓展训练 51
第四章 发票领购的代理 53
第一节 发票领购代理实务 53
第二节 发票填开的要求及操作要点 59
第三节 发票审查代理实务 61
本章回顾 63
复习思考题 64
知识巩固与拓展训练 64
第五章 建账建制的代理 66
第一节 代理建账建制的适用范围与要求 66
第二节 代理建账建制的基本内容与操作规范 67
第三节 建账建制代理的应用 70
本章回顾 89
复习思考题 90
知识巩固与拓展训练 90
第六章 纳税申报的代理 95
第一节 纳税申报代理的概述 95
第二节 流转税纳税申报的代理实务及应用 99
第三节 所得税纳税申报的代理 120
本章回顾 124
复习思考题 125
知识巩固与拓展训练 125
第七章 税务审查的代理 129
第一节 税务审查代理概述 129
第二节 流转税纳税审查代理实务 137
第三节 所得税纳税审查代理实务 151
本章回顾 162
复习思考题 162
知识巩固与拓展训练 163
第八章 税务行政复议的代理 165
第一节 税务行政复议概述 165
第二节 税务行政复议的基本程序 171
第三节 税务行政复议的代理实务 176
本章回顾 180
复习思考题 181
知识巩固与拓展训练 182
第九章 涉税文书制作的代理 184
第一节 涉税文书概述 184
第二节 涉税文书制作的代理实务 187
本章回顾 200
复习思考题 201
知识巩固与拓展训练 201
第十章 税务咨询与税收筹划 204
第一节 税务咨询与税务顾问 204
第二节 税务筹划的概念、意义与原则 210
第三节 税务筹划的主要方法 216
本章回顾 218
复习思考题 219
知识巩固与拓展训练 219
参考文献 221