第1章 税务筹划总论 1
学习目标 1
1.1 税务筹划的概念和分类 1
1.2 税务筹划的动因和意义 20
1.3 税务筹划的目标 27
1.4 税务筹划的原则和特点 29
1.5 税务筹划的基本技术 31
1.6 税务筹划的程序和步骤 37
1.7 税务筹划的经济制度分析 37
1.8 税务筹划与财务管理、财务报告 41
总结与结论 44
练习题库 44
补充阅读材料 45
第2章 税收负担与税收成本 56
学习目标 56
2.1 税负理论 56
2.2 税负转嫁 62
2.3 税收成本 66
总结与结论 70
练习题库 70
补充阅读材料 71
第3章 流转税的税务筹划 74
学习目标 74
3.1 流转税概述 74
3.2 增值税的税务筹划 77
3.3 消费税的税务筹划 92
3.4 营业税的税务筹划 99
总结与结论 106
练习题库 106
补充阅读材料 107
第4章 所得税的税务筹划 110
学习目标 110
4.1 所得税概述 110
4.2 纳税人身份的税务筹划 113
4.3 收入的税务筹划 115
4.4 税前扣除项目的税务筹划（上） 117
4.5 税前扣除项目的税务筹划（下） 123
4.6 所得税税率的税务筹划 125
4.7 所得税税额的税务筹划 126
4.8 转让定价的税务筹划 131
总结与结论 141
练习题库 141
补充阅读材料 142
第5章 其他税种的税务筹划 146
学习目标 146
5.1 财产税的税务筹划 146
5.2 资源占用税的税务筹划 155
5.3 行为税的税务筹划 163
总结与结论 169
练习题库 169
第6章 企业投资的税务筹划 170
学习目标 170
6.1 企业组织形式的税务筹划 171
6.2 企业投资结构的税务筹划 179
6.3 企业投资规模的税务筹划 191
6.4 企业投资决策的税务筹划 193
总结与结论 203
练习题库 203
第7章 企业筹资与经营的税务筹划 206
学习目标 206
7.1 企业筹资方式的税务筹划 206
7.2 企业资本结构的税务筹划 216
7.3 企业租赁的税务筹划 222
7.4 企业产销决策的税务筹划 226
7.5 企业财务成果的税务筹划 228
总结与结论 234
练习题库 235
第8章 企业特殊问题的税务筹划 237
学习目标 237
8.1 企业汇总纳税的税务筹划 237
8.2 企业债务重组的税务筹划 247
8.3 企业购并的税务筹划 253
8.4 企业分立的税务筹划 262
8.5 企业清算的税务筹划 272
总结与结论 274
练习题库 275
第9章 国际税务筹划 278
学习目标 278
9.1 国际税务筹划概述 278
9.2 跨国公司组织形式的税务筹划 284
9.3 跨国公司经营活动的税务筹划 293
9.4 国际金融业务的税务筹划 302
9.5 电子商务的税务筹划 306
总结与结论 310
练习题库 311
主要参考文献 312