第1篇 小企业信用评级的理论基础 3
第1章 信用评级的基本概念 3
1.1信用和信用要素 3
1.1.1信用 3
1.1.2信用要素 3
1.1.3信用的分类 4
1.1.4信用的意义 5
1.2信用评级的含义、意义和作用 6
1.2.1信用评级的含义 6
1.2.2信用评级的意义 7
1.2.3评级的作用 8
1.3国内外信用评级的发展过程 8
1.3.1国外信用评级的发展过程 8
1.3.2国内信用评级的发展 9
第2章 小企业的信用评级概述 11
2.1小企业信用评级的作用与特点 11
2.1.1小企业信用评级的作用 11
2.1.2小企业信用评级的特点 11
2.2商业银行对小企业的信用评级 12
2.2.1小企业信用评级的改革 12
2.2.2工商银行小企业信用评级指标体系的构建 13
2.3评级机构对小企业的信用评级 16
2.3.1美国穆迪公司的信用评级 16
2.3.2标准普尔公司的信用评级 18
2.3.3惠誉的评级 19
2.4我国小企业信用评级现状 20
第3章 小企业信用评级的方法 23
3.1传统的信用评级方法 23
3.1.1专家法 23
3.1.2财务比率综合评价分析法 24
3.2信用度量分析法 25
3.2.1多元判别分析 25
3.2.2Logit分析模型 27
3.2.3近邻法 27
3.2.4决策树 27
3.2.5人工神经网络（artificial neural network，ANN）模型 28
第4章 小企业信用评级的程序与内容 30
4.1小企业信用评级指标体系的筛选 30
4.1.1海选指标的来源 30
4.1.2指标筛选 30
4.2小企业信用评级指标体系的评分 31
4.2.1定量指标评分 31
4.2.2定性指标评分 32
4.3小企业信用评级指标体系的赋权 32
4.3.1各准则层之间的权重分配 32
4.3.2各准则层内部的权重分配 33
4.4小企业贷款决策评价与信用等级评价模型的建立 33
4.4.1小企业贷款决策评价模型的基本表达式 33
4.4.2小企业贷款决策评价模型的作用 34
4.4.3小企业信用等级评价模型的基本表达式 34
4.4.4小企业信用等级评价模型的作用 35
参考文献 36
第2篇 小企业信用评级体系的建立及应用 41
第5章 小企业信用等级评价研究的现状、作用及内容分析 41
5.1小企业信用等级评价指标体系的现状分析 41
5.1.1国外典型金融机构信用等级评价指标现状 41
5.1.2国内典型金融机构信用等级评价指标现状 41
5.1.3典型文献中信用评价研究现状 41
5.1.4一般文献中信用评价研究现状 42
5.1.5小企业信用评级研究现状 42
5.2小企业信用等级评价的重要作用 42
5.2.1为银行贷款决策评价提供重要依据 42
5.2.2有利于银行对小企业的贷款风险进行控制 43
5.2.3提高了银行的盈利能力和竞争力 43
5.2.4可以推广到其他商业银行 43
5.3小企业信用等级评价的研究内容 43
5.3.1指标体系的构建 43
5.3.2指标评分方法的研究 44
5.3.3指标赋权方法的研究 44
5.3.4贷款决策评价系统和信用等级评价系统的研究 45
5.4小企业信用等级评价的研究方法与技术路线 45
5.4.1研究方法 45
5.4.2技术路线 45
第6章 小企业信用等级评价指标体系的筛选 47
6.1小企业信用等级评价指标的海选 47
6.1.1通过国外典型金融机构评价体系获取指标 47
6.1.2通过国内典型金融机构评价体系获取指标 47
6.1.3经过中国内地上市公司实证表明关系公司生死存亡的指标 47
6.1.4通过国内外学术文献中统计频率获取指标 47
6.1.5通过某商业银行实地问卷调研获取指标 47
6.1.6海选指标集的构建 48
6.2小企业信用等级评价指标筛选 49
6.2.1指标筛选原则 49
6.2.2指标的筛选 51
6.3本指标体系与国内外典型机构指标体系的区别 52
6.3.1本指标体系反映了财务数据不健全的小企业信用评级的特点 52
6.3.2增加抵押担保因素使小企业信用评级具有贷款决策评价功能 52
6.4本章小结 52
6.4.1主要工作 52
6.4.2创新与特色 52
第7章 小企业信用等级评价指标体系的评分方法 56
7.1模糊隶属度评分方法 56
7.1.1正向指标模糊隶属度评分法 56
7.1.2负向指标模糊隶属度评分法 59
7.1.3指标得分级差k值的推导计算与实例 60
7.2定量指标的评分方法 63
7.2.1定量指标的定义 63
7.2.2正向指标评分 63
7.2.3负向指标评分 63
7.2.4其他定量指标评分方法 63
7.3定性指标的评分 63
7.3.1定性指标定义 63
7.3.2具体定性指标的评分 64
7.4抵押担保指标评分预案 64
7.4.1质押评分预案 64
7.4.2担保因素评分预案 67
7.4.3抵押因素评分预案 71
7.4.4各种抵押担保业务品足额抵押评分的比较 73
7.5本章小结 74
7.5.1主要工作 74
7.5.2创新与特色 75
第8章 小企业信用等级评价指标体系的权重计算 77
8.1各准则层的权重分配 77
8.1.1通过对两个极端情况的科学推理求出信用评价和抵押担保因素的合理权重 77
8.1.2根据经济学的内涵科学推理求出还款能力和还款意愿的合理权重 77
8.1.3通过实证研究确定企业内部财务因素、外部宏观条件和内部非财务因素的权重分配 78
8.1.4通过逻辑推理确定企业基本信用情况、业主基本情况和企业商业信誉的权重分配 78
8.2企业内部财务因素准则下各准则权重分配 78
8.2.1判断矩阵的确定 78
8.2.2权重计算 79
8.2.3一致性检验 80
8.2.4权重的分配 81
8.3偿债能力准则下各指标的权重分配 81
8.3.1判断矩阵的确定 81
8.3.2权重计算 82
8.3.3一致性检验 83
8.3.4权重的分配 83
8.4其他准则下各指标的权重分配 83
8.5指标层对目标层的权重分配和一致性检验 84
8.5.1信用等级评价模型中指标层对目标层的权重分配和一致性检验 84
8.5.2贷款决策评价模型中指标层对目标层的权重分配和一致性检验 86
8.6.Kendall一致性检验 87
8.6.1 Kendall's W协和系数 87
8.6.2 Kendall's W协和系数检验 88
8.7小企业信用评级指标权重 93
8.7.1小企业贷款决策评价指标权重 93
8.7.2小企业信用等级评价指标权重 93
8.7.3小企业贷款决策评价与信用等级评价指标权重的特色 95
8.8本章小结 95
8.8.1主要工作 95
8.8.2主要创新与特色 96
第9章 小企业信用等级评价的模型构建 97
9.1小企业信用等级评价模型 97
9.1.1小企业信用等级评价模型的基本表达式 97
9.1.2小企业信用等级评价模型的具体表达式 97
9.1.3小企业信用等级评价模型的作用 99
9.2小企业贷款决策评价模型 99
9.2.1小企业贷款决策评价模型的基本表达式 99
9.2.2小企业贷款决策评价模型的具体表达式 101
9.2.3小企业贷款决策评价模型的作用 102
9.3小企业贷款决策评价与信用等级评价指标体系的总体框架 102
9.3.1小企业贷款决策评价指标体系的总体框架 102
9.3.2小企业信用等级评价指标体系的总体框架 102
9.4本章小结 105
9.4.1主要工作 105
9.4.2创新与特色 105
第10章 小企业信用等级评价的等级划分标准 107
10.1小企业信用等级划分标准 107
10.1.1小企业信用等级划分思路 107
10.1.2每个行业的小企业信用等级划分标准 109
10.2小企业贷款决策评价等级划分标准 110
10.2.1小企业贷款决策评价标准划分思路 110
10.2.2每个行业的小企业贷款决策评价等级划分标准 112
10.3小企业贷款决策评价预警等级划分标准 113
10.3.1绿灯 115
10.3.2蓝灯 115
10.3.3黄灯 116
10.3.4红灯 117
第11章 小企业信用等级评价的举例 118
11.1制造行业某小企业基本信息的确定 118
11.1.1定量、定性指标的确定 118
11.1.2贷款决策评价指标权重的确定 120
11.1.3指标数据的最大值和最小值的确定 120
11.2制造行业某小企业信用等级评价应用实例 120
11.2.1制造行业某小企业贷款决策评价结果 120
11.2.2制造行业某小企业信用等级评价结果 120
参考文献 122
附录A 定量指标的评分标准 125
附录B 权重计算 133
后记 154