导言 1
第一章 国际税法基础理论 5
第一节 国际税法概念、地位及发展历程 5
第二节 国际税法的法律关系 26
第三节 国际税法的法源 31
第四节 国际税法的基本原则 34
第二章 国家税收管辖权 40
第一节 国家税收管辖权概述 40
第二节 居民税收管辖权 45
第三节 地域税收管辖权 58
第三章 国际重复征税及法律规制 80
第一节 国际税收经济性重复征税 80
第二节 国际税收法律性重复征税 84
第四章 国际避税及法律规制 105
第一节 国际避税的概念及成因 105
第二节 国际避税地及法律规制 108
第三节 转让定价及法律规制 118
第四节 滥用国际税收协定及法律规制 137
第五节 资本弱化及法律规制 146
第六节 避税移居及法律规制 152
第七节 其他国际避税方法及法律规制 153
第五章 国际税收协定的法律地位 161
第一节 国际税收协定范本 161
第二节 国际税收协定的法律地位 165
第六章 国际税务争议的解决方法 168
第一节 国际税务争议概述 168
第二节 解决国际税务争议的国内法程序 172
第三节解决国际税务争议的国际法程序 181
附件一：OECD税收协定范本（2010年） 189
附件二：联合国税收协定范本（1999年） 214
附件三：分析题与计算题答案 240