第一部分 出纳新手适应期第一节 出纳新手岗位须知 2
须知一：责任 2
须知二：权限 4
须知三：义务 5
第二节 了解自己的企业 5
事项一：了解企业的基本资料 5
事项二：了解企业的组织架构 6
事项三：了解企业的规章制度 8
第三节 出纳新手必知工作流程 9
流程一：收付业务的企业总流程 9
流程二：各项具体业务的处理流程 11
流程三：出纳一日工作流程 15
第二部分 出纳新手必知必会第一节 出纳业务术语 18
内容一：与现金有关的术语 18
内容二：与银行存款有关的术语 19
内容三：与会计有关的术语 22
内容四：与收付业务有关的术语 23
内容五：与税务有关的术语 24
第二节 出纳必备基本功 26
基本功一：填写阿拉伯数字 26
基本功二：填写中文大写数字 27
基本功三：填写大写金额 28
基本功四：人工点钞 28
基本功五：机器点钞 34
基本功六：清点硬币 35
基本功七：识别假钞 37
基本功八：处理残损 40
基本功九：保险柜的管理与使用 41
第三节 出纳新手必知法律法规 42
法规一：《违反银行结算制度处罚规定》 42
法规二：《会计人员继续教育暂行规定》 44
法规三：《会计基础工作规范》 46
法规四：《中华人民共和国会计法》 49
法规五：《现金管理暂行条例实施细则》 51
法规六：《支付结算办法》 55
第三部分 出纳业务的开展第一节 出纳现金业务 60
业务一：现金支付 60
业务二：现金收款 64
业务三：现金送存 67
业务四：备用金管理 70
业务五：现金盘点 73
第二节 银行结算业务 73
业务一：支票结算 73
业务二：银行汇票业务 80
业务三：银行本票业务 86
业务四：商业汇票业务 90
业务五：托收承付结算 95
业务六：委托收款结算 97
业务七：汇兑业务 98
第三节 凭证业务处理 101
事项一：原始凭证的填制 101
事项二：原始凭证的审核 103
事项三：记账凭证的填制 104
事项四：记账凭证的审核 108
事项五：记账凭证错误的更正 108
事项六：凭证的装订 109
第四节 账簿登记与管理 111
事项一：现金日记账的设置与登记 111
事项二：银行存款日记账的设置与登记 117
事项三：出纳账簿的对账 119
事项四：出纳账簿的结账 122
事项五：出纳报告单 124
事项六：编制银行存款余额调节表 125
第五节 票据的管理 126
内容一：支票 126
内容二：发票 129
内容三：印章和印鉴 131
内容四：有价证券的保管 132
内容五：商业汇票的管理 133
第六节 税务事务处理 134
事务一：办理税务登记 134
事务二：税务登记证年检 135
事务三：纳税申报与税款缴交 136
事务四：税务登记变更 138
事务五：代开发票 141
事务六：收集税务信息 142
第七节 出纳纠错防错 142
内容一：错款和失款的处理 142
内容二：常见差错的原因分析 144
内容三：错账的查找 147
内容四：错账的更正 151
内容五：出纳工作防出错 154
第八节 出纳交接工作 155
要点一：出纳交接的要求 155
要点二：需进行交接的情况 156
要点三：出纳交接的内容 156
要点四：出纳交接过程 157
要点五：出纳移交工作文书 158
第四部分 出纳新手进阶——成为优秀第一节 不断提升自己的能力 164
能力一：政策水平 164
能力二：业务技能 164
第二节 出纳的工作细节 165
细节一：规范操作、杜绝漏洞 165
细节二：爱岗敬业、忠于职守 165
细节三：加强监管、民主理财 166
细节四：廉洁自律、防微杜渐 166
细节五：要有安全意识 167
细节六：工作要有计划 167
细节七：要善做总结、分析 168
参考文献 173