教学大纲 1
单元一 业务承接 4
实训一 能否接受审计委托 4
实训二 签订审计业务约定书 9
单元二 制定审计计划 14
实训一 了解审计策略的制定 14
实训二 制定审计策略 15
单元三 风险评估程序 25
实训一 风险评估调查 25
实训二 风险评估汇总 35
单元四 控制测试 39
实训一 了解及评价被审计单位的采购与付款循环 39
实训二 了解及评价被审计单位的工薪与人事循环 57
实训三 了解及评价被审计单位的生产与仓储循环 72
实训四 了解及评价被审计单位的销售与收款循环 88
实训五 了解及评价被审计单位的筹资与投资循环 105
实训六 了解及评价被审计单位的固定资产循环 121
单元五 实质性程序（上） 131
实训一 库存现金的审计（一） 131
实训二 库存现金的审计（二） 133
实训三 银行存款的审计 134
实训四 应收账款的函证及分析 136
实训五 坏账准备的审计 139
实训六 存货审计 140
实训七 存货监盘程序 141
实训八 固定资产的审计 147
实训九 固定资产减值准备审计 155
实训十 金融资产审计 157
单元六 实质性程序（下） 165
实训一 短期借款的审计 165
实训二 应付账款的审计 170
实训三 预收账款的审计 176
实训四 应付职工薪酬的审计 180
实训五 长期借款的审计 189
实训六 实收资本的审计 190
实训七 资本公积的审计 195
实训八 盈余公积的审计 196
实训九 未分配利润的审计 197
实训十 主营业务收入的审计 201
实训十一 营业外收入的审计 211
单元七 审计意见的形成 216
实训一 期后事项的审计意见 216
实训二 前后任注册会计师沟通 218
实训三 审计意见的形成 220
单元八 计算机审计实训（鼎信诺审计系统） 222
实训一 了解审计软件 222
实训二 审计数据导入 224
实训三 设置科目和报表项目的对应关系 227
实训四 执行分析性程序 229
实训五 执行实质性测试 235
实训六 进行审计调整 260
实训七 完成审计工作 266
附录一 本科毕业实习要求 268
附录二 本科毕业论文（设计）撰写要求 270
附录三 本科生毕业论文（设计）工作管理办法 273
附录四 本科毕业论文（设计）成绩评定指标参考体系 278
附录五 大学生科研与创新训练计划实施办法 279