第一章 精算在寿险公司经营中的应用&郑韫瑜 1
1 中国寿险精算师概述 1
1.1 中国寿险精算师培养的历史和现状概述 1
1.2 中国寿险监管对精算师的管理历史和现状概述 2
1.3 中国精算师在寿险的主要职责和面临的挑战 4
2 精算在产品开发定价中的应用 4
2.1 产品原形设计及可行性分析 4
2.1.1 确保产品符合公司策略 5
2.1.2 预测目标市场 5
2.1.3 费率初算 5
2.2 产品开发 6
2.2.1 费率确定和利润测试 6
2.2.2 明确核保和理赔规则 8
2.2.3 风险评估和控制 8
2.2.4 其他要求 9
2.3 产品上市及管理 9
2.4 产品开发中的挑战 9
3 精算在法定准备金评估中的应用 10
3.1 法定准备金的概述 10
3.2 精算师在法定准备金评估中的职责 10
3.2.1 基础数据采集 11
3.2.2 法定准备金核算管理 11
3.2.3 法定准备金评估分析 12
4 精算在财务报告准备金评估中的应用 12
4.1 关于重大保险风险测试概述 13
4.2 关于保险合同准备金计量概述 13
4.3 精算师在财务报告准备金评估中的职责 14
5 精算在价值评估中的应用 15
5.1 价值概念概述 15
5.2 精算师在价值评估中的职责 16
5.2.1 模型搭建 16
5.2.2 假设制订 17
5.2.3 价值评估 17
5.2.4 价值管理 17
6 精算在偿付能力管理方面的应用 18
6.1 偿付能力的概念 18
6.1.1 最低资本计算 19
6.1.2 实际资本计算 20
6.1.3 动态偿付能力测试 21
6.2 精算师在偿付能力管理方面的主要职责 22
7 精算在再保险方面的应用 23
7.1 再保险的概述 23
7.2 精算师在再保险方面的职责 25
7.2.1 再保险方案安排的设计 25
7.2.2 再保险合约费率的测算 26
7.2.3 再保险产品负债及现金价值的评估 27
7.2.4 分保费率及保额的调整 27
8 精算在财务管理方面的应用 27
8.1 寿险公司的财务管理概述 27
8.2 精算师在财务管理中的职责 29
8.2.1 预算管理 29
8.2.2 成本控制 29
8.2.3 财务报表分析和经营预测 30
9 精算在风险管理中的应用 30
9.1 保险公司风险管理概述 30
9.2 精算师在保险公司风险管理中的职责 31
9.2.1 精算师传统的风险管理角色 31
9.2.2 精算师风险管理角色的创新 34
10 精算在资产负债管理中的应用 34
10.1 资产负债管理的概述 34
10.2 保险公司资产负债管理作用简介 36
10.2.1 从产品开发和资本、风险预算的角度看资产负债管理 36
10.2.2 从销售的角度看资产负债管理 37
10.2.3 从投资的角度看资产负债管理 38
10.2.4 从提取责任准备金的角度看资产负债管理 38
10.2.5 从保险公司内含价值的角度看资产负债管理 39
10.3 精算师在保险公司资产负债管理中的职责 39
11 精算在公司转型发展中的应用 40
参考文献 41
第二章 精算在产险公司中的应用&于晓东 43
1 概述 43
2 产险精算理论的发展 44
3 精算在产险公司的主要应用领域 47
3.1 产品定价 48
3.1.1 产险产品定价的特点 48
3.1.2 费率厘定 49
3.1.3 保险定价 54
3.1.4 新产品的开发与设计 55
3.2 渠道酬佣支付制度的拟定 56
3.3 准备金评估 58
3.3.1 产险公司保险责任准备金的构成 59
3.3.2 产险准备金评估的特点 60
3.3.3 产险公司准备金的提取方法 61
3.3.4 未决赔款准备金的评估方法 62
3.3.5 产险公司准备金的报告 64
3.3.6 产险公司准备金评估工作的实质 65
3.3.7 产险准备金评估与理赔和定价的关系 65
3.4 财务精算管理 67
3.4.1 协助财会部门编制财务报表 67
3.4.2 利源分析 68
3.4.3 偿付能力管理 71
3.4.4 资产负债管理 73
3.5 再保险管理 76
3.5.1 再保险自留额的设定 77
3.5.2 超赔再保险的费率厘定 78
3.5.3 巨灾超赔再保险的责任限额分析 80
3.6 企划及经验分析 82
3.6.1 年度经营计划与长期经营计划的拟定 82
3.6.2 经验分析 83
3.7 内部审计支持 85
3.7.1 承保审计 85
3.7.2 理赔审计 87
3.7.3 精算师在内部审计中承担的工作 88
3.7.4 其他类型的审计工作 89
参考文献 90
第三章 精算学在健康保险与医疗保障中的应用&陈滔 马绍东 卜正阳 92
1 健康保险与精算 92
1.1 健康保险及其运营的数理基础 92
1.1.1 各类健康保险计划及其作用 92
1.1.2 健康保险的基本原理和经营的数理基础 93
1.1.3 精算学在健康保险中的重要作用 94
1.2 健康保险精算与健康保险精算师 95
1.2.1 健康保险精算工作的内容和独特性 95
1.2.2 健康保险精算的数据、模型方法和规则体系 95
1.2.3 健康保险精算师及其组织 96
1.3 国内健康保险的发展与精算应用 97
1.3.1 国内商业健康保险与社会健康保险的发展现状 97
1.3.2 精算师在国内健康保险实践中的责任与使命 98
2 健康保险精算定价 99
2.1 健康保险精算定价基础 99
2.1.1 健康保险定价的基本原理与费率计算公式 99
2.1.2 精算数据和健康保险定价的精算假定 101
2.1.3 健康保险费率类型 102
2.2 短期健康保险定价的模型和方法 103
2.2.1 个人短期健康保险定价的方法与模型 103
2.2.2 经验费率与团体健康保险费率厘定 106
2.3 长期健康保险定价的模型和方法 107
2.3.1 长期健康保险中的平准费率 107
2.3.2 长期健康保险定价的模型和方法 107
3 健康保险精算评估 112
3.1 健康保险精算评估与报告 112
3.1.1 健康保险精算评估的内容 112
3.1.2 健康保险精算评估结果的报告 113
3.2 健康保险负债评估 113
3.2.1 健康保险负债评估的内容与责任准备金分类 113
3.2.2 短期健康保险未到期责任准备金计提 114
3.2.3 健康保险赔款准备金计提 114
3.2.4 长期健康保险中的年龄准备金 115
3.3 健康保险经验分析 116
3.3.1 健康保险经验分析的目的与作用 116
3.3.2 健康保险损失率的分析与应用 116
3.3.3 健康保险损失概率和损失金额的风险因素分析 117
3.4 健康保险准备金和资本充足性评估 118
3.4.1 健康保险准备金充足性评估 118
3.4.2 健康保险资本充足性评估 119
4 精算学在社会健康保险中的应用 120
4.1 社会健康保险与精算 120
4.1.1 社会健康保险筹资的基本原理和精算依据 120
4.1.2 精算学在社会健康保险中的作用 121
4.1.3 社会健康保险领域的精算师 121
4.2 社会健康保险筹资比例计算 122
4.2.1 社会健康保险筹资比例计算的基本过程与模型 122
4.2.2 收入相关保费与城镇职工基本医疗保险筹资比例计算 123
4.2.3 社区费率与新型农村合作医疗筹资比例计算 124
4.3 社会健康保险的精算评估与报告 125
4.3.1 社会健康保险基金财务状况的定期评估与报告 125
4.3.2 医疗费用影响因素与社会医疗保险损失成本分析 126
4.3.3 医疗费用预测与社会健康保险长期精算分析 126
参考文献 127
第四章 精算技术在养老保险中的应用&伍海川 130
1 引言 130
2 养老金精算的起源与发展 132
3 精算成本方法简介 135
3.1 精算成本方法概要及分类 135
3.2 几种精算成本方法的简介 136
3.2.1 福利单位法 136
3.2.2 个体成本分配法 137
3.2.3 总体成本分配法 137
4 养老金精算师在不同领域的职责 138
4.1 养老计划的设计与管理 139
4.1.1 计划类型以及常见影响因素 139
4.1.2 DB计划的设计 141
4.1.3 DC计划的设计 141
4.1.4 计划管理 142
4.2 养老金的负债评估 144
4.2.1 负债评估的发展历程以及不同会计准则的主要差异比较 144
4.2.2 精算师与精算技术在养老金负债评估中的应用 148
4.3 养老计划的风险管理 150
4.3.1 养老计划风险的承担者以及影响因素 150
4.3.2 资产负债管理 152
4.3.3 养老金精算的发展——ERM 154
5 中国养老金精算评估的发展历程 158
6 结语 163
参考文献 164
第五章 养老金精算技术在现代企业管理中的应用案例&伍海川 吴溪 曹晓东 166
1 引言 166
2 案例一：隐性负债显性化——上市披露要求与股东权益的客观衡量引发了中国市场对养老金精算师的需求 166
2.1 背景 166
2.2 待遇确定型福利及其披露要求简介 167
2.3 待遇确定型福利披露要求在中国 169
2.4 精算评估工作的意义 172
3 案例二：精算假设与财务表现——上市后的持续跟踪推动了中国市场的生命表研究 173
3.1 背景 173
3.2 死亡率跟踪与生命表的财务影响 174
3.3 生命表简介 178
3.4 中国生命表发展仍处于初级阶段 180
3.5 填补中国市场生命表研究的空白 184
4 案例三：资产负债分析——养老金计划风险管理的重要课题 194
4.1 背景 194
4.2 补充养老计划“资产负债管理” 195
4.3 资产负债管理简介 201
5 尾声 203
参考文献 204