第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计及其与财务会计的关系 1
第二节 税务会计对象与目标 5
第三节 税务会计基本前提 7
第四节 税务会计原则 9
第五节 税务会计要素 12
第六节 税务会计处理程序 14
思考题 20
第二章 税务会计师职业及职业道德第一节 税务会计师职业及职业素质 21
第二节 税务会计师职业道德与伦理 26
思考题 30
第三章 增值税会计 31
第一节 增值税会计要素的确认计量 31
第二节 应纳增值税的会计记录 39
第三节 增值税出口退税的会计计量、记录 72
思考题 85
第四章 消费税会计 86
第一节 消费税会计要素的确认计量 86
第二节 消费税的会计记录 93
第三节 消费税出口退税的会计计量、记录 102
思考题 104
第五章 营业税会计 105
第一节 营业税会计要素的确认计量 105
第二节 营业税的会计记录 112
思考题 121
第六章 关税会计 122
第一节 关税会计要素的确认计量 122
第二节 关税的会计记录 127
思考题 131
第七章 企业所得税会计 132
第一节 企业所得税会计要素的确认计量 132
第二节 所得税会计差异及其确认计量 150
第三节 企业所得税的会计记录 168
思考题 186
第八章 特殊（特定）业务的涉税会计第一节 企业减免税金的税务会计处理 187
第二节 视同销售业务的税务会计处理 188
第三节 资产捐赠与受捐的税务会计处理 195
第四节 计提资产减值准备的税务会计处理 198
第五节 非货币性资产交换的税务会计处理 209
第六节 房地产企业预收房款的税务会计处理 214
第七节 股份支付的税务会计处理 219
第八节 搬迁补偿与拆迁安置的税务会计处理 230
第九节 股权投资与企业重组的税务会计处理 236
思考题 288
第九章 税务会计报表及其分析 289
第一节 税务会计报表概述 289
第二节 增值税会计报表及其分析 294
第三节 消费税会计报表及其分析 313
第四节 营业税会计报表及其分析 330
第五节 关税会计报表及其分析 343
第六节 企业所得税会计报表及其分析 348
思考题 399
第十章 纳税调整与税负分析 400
第一节 会计与税法的差异 400
第二节 企业所得税的纳税调整 403
第三节 企业税负分析 428
思考题 441
主要参考文献 442