前言 1
导论 1
第一章 关于税权及其效力的基本理论 13
第一节 关于税权的概念 13
第二节 税权体系的构成 17
第三节 国家税权的性质与内容 20
第四节 税权效力的概念及基本内容 27
第二章 税权的时间效力 33
第一节 税法的期间制度 33
第二节 税权的除斥期间 39
第三章 税权的空间效力 45
第一节 税收管辖权 45
第二节 税收征管管辖权 52
第四章 税权对税收债权人的效力 62
第一节 税收债权的确认 62
第二节 税收债权的自力执行 71
第三节 税收债权的移转 78
第五章 税权对税收债务人的效力 85
第一节 税收债务的履行 85
第二节 税收债务的承担 89
第三节 税收债务的违反 95
第六章 税权对第三人的效力 98
第一节 纳税担保及其对税权效力的扩张 98
第二节 纳税抵押及其对税权效力的扩张 105
第三节 税收扣缴义务人及其对税权效力的扩张 115
第四节 税收代位权与撤销权及其对税权效力的扩张 121
第七章 纳税人权利及其对国家税权的制约 128
第一节 纳税人权利概述 129
第二节 国家税权对纳税人权利侵害的潜在风险及制约的法律机制 132
第三节 纳税人权利对国家税权的制约 138
第四节 我国纳税人权利保护制度的完善 143
第八章 税务代理（人）及其代理权 152
第一节 税务代理概述 153
第二节 税务代理人与税务代理机构 157
第三节 税务代理权 163
第四节 税务代理人面临的法律风险 165
第五节 税务代理人的自律管理——注册税务师协会 167
第九章 协税护税及协税护税人的义务（权利） 172
第一节 协税护税概述 173
第二节 协税护税制度的法经济学原理 175
第三节 协税护税人的协税护税义务（权利） 177
第四节 我国协税护税制度的进一步完善 180
参考文献 187
后记 193