第一章 税收总论 1
学习目标 1
重要提示 1
第一节 税收的概念与特征 2
第二节 税收的职能和作用 12
第三节 税收原则 18
本章小结 21
练习与思考 22
第二章 税收制度与税制结构 26
学习目标 26
重要提示 26
第一节 税收制度 27
第二节 税制结构 37
本章小结 41
练习与思考 42
第三章 增值税 47
学习目标 47
重要提示 47
第一节 增值税概述 48
第二节 增值税基本制度 54
第三节 增值税的计算 66
第四节 增值税出口货物退（免）税 80
第五节 增值税的征收管理 85
本章小结 92
练习与思考 93
第四章 消费税 100
学习目标 100
重要提示 100
第一节 消费税概述 101
第二节 消费税基本制度 103
第三节 消费税的计算 110
第四节 出口应税消费品退（免）税 124
第五节 消费税的征收管理 125
本章小结 128
练习与思考 129
第五章 营业税 136
学习目标 136
重要提示 136
第一节 营业税概述 137
第二节 营业税基本制度 138
第三节 营业税的计算与征收 166
本章小结 169
练习与思考 169
第六章 城市维护建设税和教育费附加 176
学习目标 176
重要提示 176
第一节 城市维护建设税 177
第二节 教育费附加 183
本章小结 184
练习与思考 185
第七章 关税 190
学习目标 190
重要提示 190
第一节 关税概述 191
第二节 关税的基本制度 196
第三节 关税的计算 201
第四节 关税的征收管理 208
本章小结 210
练习与思考 210
第八章 企业所得税 214
学习目标 214
重要提示 214
第一节 企业所得税概述 215
第二节 企业所得税的基本制度 218
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 223
第四节 资产的税务处理 246
第五节 企业所得税的税收优惠 251
第六节 企业所得税应纳税额的计算 260
第七节 企业所得税的征收管理 268
本章小结 270
练习与思考 271
第九章 个人所得税 279
学习目标 279
重要提示 279
第一节 个人所得税概述 280
第二节 个人所得税基本制度 283
第三节 个人所得税应纳税额的计算 297
第四节 税收优惠 318
第五节 个人所得税的征收管理 323
本章小结 334
练习与思考 335
第十章 资源课税 341
学习目标 341
重要提示 341
第一节 资源税 342
第二节 土地增值税 350
第三节 城镇土地使用税 357
第四节 耕地占用税 364
本章小结 368
练习与思考 369
第十一章 财产课税 376
学习目标 376
重要提示 376
第一节 房产税 377
第二节 车船税 383
第三节 契税 392
本章小结 399
练习与思考 399
第十二章 行为课税 405
学习目标 405
重要提示 405
第一节 印花税 406
第二节 车辆购置 税 417
本章小结 424
练习与思考 424
第十三章 税收征收管理法 430
学习目标 430
重要提示 430
第一节 税收征收管理法概述 431
第二节 税务管理 434
第三节 税款征收 439
第四节 税务检查 451
第五节 法律责任 455
本章小结 463
练习与思考 464
参考文献 467