项目一 办理税务登记 1
工作任务一 办理开业税务登记 1
工作任务二 办理变更税务登记 10
工作任务三 办理注销税务登记 13
项目二 增值税纳税申报 16
工作任务一 认识增值税 16
子任务一 认识增值税纳税人 16
子任务二 认定增值税一般纳税人 18
子任务三 认识增值税税率 24
工作任务二 计算增值税税额 26
子任务一 计算一般纳税人增值税税额 26
情景一 计算一般纳税人当期增值税销项税额 26
情景二 计算一般纳税人当期增值税进项税额 30
情景三 处理一般纳税人当期不足抵扣的增值税进项税额 34
情景四 计算出口业务增值税退税税额 35
子任务二 计算小规模纳税人增值税税额 38
子任务三 计算固定资产业务应纳增值税税额 39
子任务四 计算特殊销售业务的增值税税额 43
子任务五 计算混合兼营销售业务的增值税税额 46
工作任务三 申报与缴纳增值税 48
子任务一 一般纳税人申报与缴纳增值税操作流程 48
子任务二 小规模纳税人申报与缴纳增值税操作流程 72
工作任务四 进行增值税业务的会计处理 76
子任务一 进行一般纳税人增值税业务的会计处理 76
子任务二 进行小规模纳税人增值税业务的会计处理 89
工作任务五 增值税一般纳税人网上电子申报操作流程 92
课后练习与思考 112
项目三 消费税纳税申报 119
工作任务一 认识消费税 119
子任务一 认识消费税纳税人 119
子任务二 认识消费税税率 123
工作任务二 计算消费税税额 126
子任务一 计算一般销售业务的消费税税额 126
子任务二 计算带包装物销售业务的消费税税额 128
子任务三 计算外购货物已纳消费税中可扣除的消费税税额 130
子任务四 计算自产自用应税消费品业务应纳的消费税税额 131
子任务五 计算委托加工应税消费品业务应纳的消费税税额 133
子任务六 计算进口应税消费品业务应纳的消费税税额 137
工作任务三 申报与缴纳消费税 138
工作任务四 进行消费税业务的会计处理 148
课后练习与思考 152
项目四 营业税纳税申报 156
工作任务一 认识营业税纳税人 156
工作任务二 计算营业税税额 159
子任务一 计算交通运输业的营业税税额 159
子任务二 计算建筑业的营业税税额 161
子任务三 计算金融保险业的营业税税额 162
子任务四 计算邮电通信业的营业税税额 164
子任务五 计算文化体育业的营业税税额 165
子任务六 计算娱乐业的营业税税额 166
子任务七 计算服务业的营业税税额 167
子任务八 计算转让无形资产、销售不动产的营业税税额 169
工作任务三 申报与缴纳营业税 170
工作任务四 进行营业税业务的会计处理 179
课后练习与思考 182
项目五 个人所得税纳税申报 184
工作任务一 认识个人所得税纳税人 184
工作任务二 计算个人所得应缴个人所得税税额 186
子任务一 计算个人工资薪金所得应缴个人所得税税额 186
情景一 计算工资薪金所得应缴个人所得税税额 186
情景二 计算全年一次性奖金所得应缴个人所得税税额 188
子任务二 计算个体工商户的生产、经营所得应缴个人所得税税额 189
子任务三 计算劳务报酬所得应缴个人所得税税额 191
子任务四 计算稿酬所得应缴个人所得税税额 192
子任务五 计算特许权使用费所得应缴个人所得税税额 194
子任务六 计算财产租赁所得应缴个人所得税税额 195
子任务七 计算其他所得应缴个人所得税税额 196
子任务八 计算境外所得应缴个人所得税税额 197
工作任务三 申报与缴纳个人所得税 199
子任务一 个人所得税代扣代缴业务申报操作流程 199
子任务二 个人所得税自行申报业务操作流程 204
工作任务四 进行个人所得税业务的会计处理 207
子任务一 个人所得税代扣代缴业务的会计处理 207
子任务二 企业为员工负担税款业务的会计处理 208
课后练习与思考 209
项目六 企业所得税纳税申报 212
工作任务一 认识企业所得税 212
子任务一 认识企业所得税纳税人 212
子任务二 认识企业所得税税率 215
工作任务二 计算企业所得税税额 216
子任务一 计算收入总额 216
子任务二 计算不征税收入总额 219
子任务三 计算免税收入总额 220
子任务四 计算允许税前扣除的费用总额 221
子任务五 计算允许弥补的以前年度亏损总额 230
子任务六 计算企业所得税税额 231
工作任务三 申报与缴纳企业所得税 233
工作任务四 进行企业所得税业务的会计处理 259
课后练习与思考 267
项目七 关税纳税申报 271
工作任务一 认识关税 271
子任务一 认识关税纳税人 271
子任务二 认识关税税率 272
工作任务二 计算关税税额 276
子任务一 计算进口货物应纳关税税额 276
子任务二 计算出口货物应纳关税税额 279
工作任务三 关税业务的会计处理 280
子任务一 进口业务关税的会计处理 280
子任务二 出口业务关税的会计处理 282
工作任务四 申报与缴纳关税 283
项目八 印花税纳税申报 286
项目九 房产税纳税申报 291
项目十 城市维护建设税纳税申报 297
项目十一 城镇土地使用税纳税申报 302
项目十二 车船税纳税申报 307
参考文献 313