导读 财务过程控制分析 2
一、财务管理工作层次 2
二、财务过程控制基本知识 2
三、财务过程控制方式 3
第一章 财务过程控制：账务管理第一节 会计账户建立 6
一、企业刚成立建账 6
二、年初建账 12
第二节 应收账款管理 13
一、收款业务流程及控制要求 13
二、建立应收账款台账 15
三、实施应收账款追踪分析 16
四、定期与客户核对应收账款 17
五、账龄分析 18
六、应收票据管理 20
七、账款催收 20
八、坏账处理 21
第三节 应付账款管理 23
一、认识应付账款 24
二、应付账款管理必要性 24
三、付款业务流程及控制要求 26
四、建立、健全内部控制制度 28
五、健全内部激励机制 28
六、建立审计监察制度 28
七、定期与供应商对账 29
第四节 财务内部稽核 31
一、财务内部稽核原则 31
二、稽核工作方式 32
三、财务内部稽核程序 32
四、财务内部稽核方法 33
五、财务内部稽核内容及要点 34
第五节 会计电算化管理 36
一、会计电算化软件的选购 37
二、会计电算化岗位设置要求 38
三、财务机房管理 40
四、计算机操作管理 40
五、软、硬件维护 41
六、会计电算化账务处理 42
七、记账凭证交接和系统操作记录制度 43
八、电子文档及数据管理 44
学习笔记 44
第二章 财务过程控制：资产管理第一节 筹资管理 46
一、企业筹资原因 46
二、企业筹资渠道和方式 48
三、企业筹资常见类型 49
四、企业筹资环境 51
五、企业筹资定性分析 52
六、企业筹资定量分析 53
七、降低企业筹资成本 55
八、企业筹资风险防范 58
第二节 投资管理 58
一、了解投资分类 58
二、投资原则 60
三、投资项目评价 61
四、投资项目分析 65
五、投资风险防范 70
第三节 现金管理 70
一、企业持有现金的原因 70
二、现金账目设置 71
三、现金预算编制 72
四、确定最佳现金持有量 73
五、现金日常管理 78
六、现金支出内部控制 80
第四节 银行存款管理 81
一、银行存款核算 81
二、银行结算方式 81
三、规范银行结算纪律 82
四、网上收付款业务 83
五、银行结算业务检查 83
六、相关票证管理 83
七、银行存款核对 84
第五节 固定资产管理 85
一、固定资产包括哪些 86
二、固定资产管理账、卡、表 86
三、固定资产的计价 88
四、固定资产折旧 89
五、固定资产的清查盘点 90
六、固定资产减少、报废与清理 91
第六节 存货管理 94
一、明确存货管理部门分工 94
二、存货的分类 95
三、存货的计价 95
四、存货的核算 97
五、存货的日常管理 97
六、存货的清查盘点 97
七、存货记录和报告控制 98
第七节 资金内部控制 99
一、资金支付分类及审批 99
二、实行资金授权审批制度 101
三、现金管理控制 103
第八节 成本控制 103
一、成本控制程序 103
二、目标成本管理责任制体系 104
三、目标成本确定 105
四、成本控制报告与纠偏 105
五、标准成本控制 107
学习笔记 109
第三章 财务过程控制：纳税管理第一节 纳税筹划 111
一、纳税筹划遵从原则 111
二、纳税筹划关键时机 112
三、纳税筹划自我保护意识 114
四、纳税筹划技术 115
五、避税与逃税的区别 118
六、合理避税注意事项 119
七、不同税种纳税筹划 120
第二节 税务登记证相关事宜 122
一、税务登记证办理 122
二、税务登记证年检 124
三、税务登记变更 125
第三节 抄税报税 127
一、分清国税地税申报项目 127
二、不同的税的缴税日期 127
三、抄税 128
四、报税 128
五、注意事项 130
第四节 发票管理 131
一、领购税务发票 131
二、审核发票 131
三、认证增值税专用发票 132
四、代开发票 133
五、申请开具红字专用发票通知单 135
第五节 应对税务检查 137
一、了解税务检查项目 137
二、税务检查方法 137
三、应对国税局检查 138
四、应对地税局检查 139
五、维护纳税人自身权利 140
第六节 税务风险控制 143
一、企业做好纳税自查 143
二、纳税自查内容 144
三、税务风险现状与成因分析 144
四、税务风险评估方法与程序 145
五、税务风险管理方法与控制流程 148
第七节 纳税失误控制与管理 150
一、纳税失误现状与成因分析 150
二、加强税法遵从失误 151
三、提高纳税方案规划与设计能力 151
四、提高纳税会计业务能力 151
五、与税务局建立良好工作关系 151
六、引进专业外部顾问机构 151
七、面对税务局错误执法敢于说“不” 151
学习笔记 152