第一章 税法概述 1
第一节 税收的概念和特征 1
第二节 税法及其调整对象 5
第三节 税法的基本原则 8
第四节 我国税法的作用 13
第五节 税收法律关系 16
第二章 税法分类和税法结构 22
第一节 税法的分类 22
第二节 税法结构 27
第三章 我国财政管理体制和工商税制改革 36
第一节 分税制财政管理体制 36
第二节 我国工商税制改革 44
第三节 我国现行税法体系 53
第四章 增值税 55
第一节 增值税的特点 55
第二节 增值税的纳税义务人、征收范围和税率 58
第三节 增值税税额的计算 64
第四节 增值税的起征点和减免 72
第五节 出口货物退（免）税 74
第六节 增值税纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点 85
第五章 消费税 88
第一节 消费税的特点 88
第二节 消费税的纳税义务人、税目和税率 90
第三节 生产销售的应税消费品应纳税额的计算 94
第四节 自产自用的应税消费品应纳税额的计算 97
第五节 委托加工的应税消费品应纳税额的计算 99
第六节 进口的应税消费品应纳税额的计算和出口应税消费品的退（免）税 103
第七节 消费税纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点 105
第六章 营业税 108
第一节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 109
第二节 营业税的征收范围、税目和税率 111
第三节 营业税应纳税额的计算 114
第四节 营业税的起征点和免征 119
第五节 营业税纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点 121
第七章 关税 124
第一节 关税的特点和作用 124
第二节 关税的纳税义务人及征收对象 129
第三节 关税税则和税率 131
第四节 关税的完税价格和关税税额的计算 134
第五节 关税的减免、征收和退补 138
第六节 关税税务争议和法律责任 141
第八章 土地增值税 144
第一节 土地增值税概述 144
第二节 土地增值税的纳税义务人和征税范围 148
第三节 土地增值税的税率和应纳税额的计算 149
第四节 土地增值税的减免和房地产的评估 152
第五节 土地增值税的征收管理 154
第九章 企业所得税 157
第一节 企业所得税概述 157
第二节 企业所得税的纳税义务人和征税对象 159
第三节 企业所得税的税收优惠 165
第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算 169
第五节 企业所得税的征收管理 173
第十章 外商投资企业和外国企业所得税 175
第一节 概述 175
第二节 纳税主体和征税对象 178
第三节 应纳税所得税额、税率和税额计算 181
第四节 税收优惠和征收管理 187
第十一章 个人所得税 195
第一节 个人所得税概述 195
第二节 个人所得税的纳税义务人 198
第三节 个人所得税的征税范围 200
第四节 个人所得税的税率和应纳税额的计算 201
第五节 个人所得税的抵免、减税和免税 211
第六节 个人所得税的征收管理 214
第十二章 农牧业税 217
第一节 农牧业税概述 217
第二节 农业税的纳税义务人和征税对象 221
第三节 农业税的计税标准、税率和应纳税额的计算 222
第四节 农业税的减免税和征收管理 226
第五节 牧业税 228
第十三章 资源税 231
第一节 资源税概述 231
第二节 资源税的纳税义务人和征税范围 232
第三节 资源税的税额和应纳税额的计算及减免税 235
第四节 资源税的征收管理 238
第十四章 车船使用税和房产税 252
第一节 车船使用税 252
第二节 房产税 256
第十五章 契税 261
第一节 契税概述 261
第二节 契税的纳税义务人、征收对象和计税依据 263
第三节 契税的分类和税率 264
第四节 契税的减税免税 267
第五节 契税的征收管理 269
第十六章 城市维护建设税和城镇土地使用税 272
第一节 城市维护建设税 272
第二节 城镇土地使用税 274
第十七章 耕地占用税和固定资产投资方向调节税 279
第一节 耕地占用税 279
第二节 固定资产投资方向调节税 284
第十八章 印花税 288
第一节 印花税概述 288
第二节 印花税的主要内容 289
第十九章 税务代理 295
第一节 税务代理概述 295
第二节 税务代理人 296
第三节 税务代理的业务范围 301
第四节 税务代理关系的确立和终止 303
第五节 代理责任 304
第二十章 税收征收管理 306
第一节 税务管理 306
第二节 税款征收 318
第三节 税务检查 326
第二十一章 税务行政复议和法律责任 332
第一节 税务行政复议 332
第二节 税务法律责任 340