第一章 总论 1
第一节 内部控制概念 1
第二节 内部控制目标 12
第三节 内部控制要素 16
第二章 组织架构 31
第一节 组织架构概述 31
第二节 组织架构设计 32
第三节 组织架构运行 35
第四节 案例分析——从三株的衰微看企业组织架构及运行规范 36
第三章 发展战略 39
第一节 发展战略概述 39
第二节 发展战略设计 40
第三节 发展战略运行 43
第四节 案例分析——不同战略，两种命运：剖析万科与金田的发展战略 46
第四章 人力资源 50
第一节 人力资源概述 50
第二节 人力资源引进与开发设计及运行 52
第三节 人力资源使用与退出设计及运行 56
第四节 案例分析——沃尔玛的“合伙制”人力资源管理 59
第五章 社会责任 62
第一节 社会责任概述 62
第二节 安全生产内部控制设计及运行 64
第三节 产品质量内部控制设计及运行 67
第四节 环境保护与资源节约内部控制设计及运行 70
第五节 促进就业与员工权益保护内部控制设计及运行 73
第六章 企业文化 76
第一节 企业文化概述 76
第二节 企业文化建设内部控制制度设计及运行 78
第三节 企业文化评估内部控制设计及运行 81
第四节 案例分析——松下：经营之神的精髓 82
第七章 资金活动 85
第一节 资金活动概述 85
第二节 筹资活动内部控制设计及运行 88
第三节 投资活动内部控制设计及运行 101
第四节 资金营运内部控制设计及运行 113
第五节 案例分析——千万元“小金库”现形记 121
第八章 采购业务 125
第一节 采购业务概述 125
第二节 采购业务内部控制设计及运行 129
第三节 付款业务内部控制设计及运行 149
第四节 案例分析——价格高昂的赝品水晶灯挂进星龙湾大酒店 152
第九章 资产管理 155
第一节 资产管理概述 155
第二节 存货内部控制设计及运行 157
第三节 固定资产内部控制设计及运行 175
第四节 无形资产内部控制设计及运行 186
第五节 案例分析——YXY商场的无形资产内部控制 198
第十章 销售内部控制 200
第一节 销售内部控制概述 200
第二节 销售业务内部控制设计及运行 201
第三节 收款业务内部控制设计及运行 214
第四节 案例分析——把脉销售业务内部控制 216
第十一章 研究与开发 219
第一节 研究与开发概述 219
第二节 立项与研究内部控制设计及运行 222
第三节 开发与保护内部控制设计及运行 227
第十二章 工程项目 230
第一节 工程项目概述 230
第二节 工程立项内部控制设计及运行 233
第三节 工程招标内部控制设计及运行 236
第四节 工程造价内部控制设计及运行 238
第五节 工程建设内部控制设计及运行 241
第六节 工程验收内部控制设计及运行 246
第七节 案例分析——是优良工程，还是虚假工程 249
第十三章 担保业务 251
第一节 担保业务概述 251
第二节 调查评估与审批内部控制设计及运行 254
第三节 执行与监控内部控制设计及运行 259
第四节 案例分析——新疆屯河违规担保 265
第十四章 业务外包 270
第一节 业务外包概述 270
第二节 承包方选择内部控制设计及运行 272
第三节 业务外包实施内部控制设计及运行 276
第四节 案例分析——海信、科龙“并非外包的外包” 278
第五节 案例分析——亏在选错承包方 279
第六节 案例分析——制定外包策略应慎之又慎 280
第十五章 财务报告 282
第一节 财务报告概述 282
第二节 财务报告编制内部控制设计及运行 285
第三节 财务报告对外提供内部控制设计及运行 295
第四节 财务报告分析利用内部控制设计及运行 300
第五节 案例分析——蓝田股份：瞒天过海伪造公文 304
第十六章 全面预算 307
第一节 全面预算概述 307
第二节 预算编制内部控制设计及运行 309
第三节 预算执行内部控制设计及运行 317
第四节 预算考核内部控制设计及运行 325
第五节 案例分析——大亚湾核电站预算管理 331
第十七章 合同管理 335
第一节 合同管理概述 335
第二节 合同订立内部控制设计及运行 338
第三节 合同履行内部控制设计及运行 344
第四节 案例分析——百成公司合同 347
第十八章 内部信息传递 350
第十九章 信息系统 357
第一节 信息系统概述 357
第二节 信息系统开发内部控制设计及运行 358
第三节 信息系统运行与维护内部控制设计及运行 362
第四节 案例分析——铁道财务会计管理信息系统 364
第二十章 内部控制评价 390
第一节 内部控制评价概述 390
第二节 内部控制评价内容 393
第三节 内部控制评价的程序 394
第四节 内部控制缺陷的认定 400
第五节 内部控制评价报告 404
第二十一章 内部控制审计 410
第一节 内部控制审计概述 410
第二节 计划审计工作 413
第三节 实施审计工作 416
第四节 评价内部控制缺陷 419
第五节 完成审计工作 421
第六节 出具审计报告 422
第七节 审计工作底稿 426
主要参考文献 431