税往低处流 1
第一部分 企业具体业务的节税方案与实例解析 3
第一讲 发放年终报酬的节税建议 3
第二讲 职工薪酬的财税处理 10
第三讲 公司高管薪酬节税方案设计 16
第四讲“分红”与“年终奖”税负比较及优化方案设计 21
第五讲 劳务报酬相关税负比较分析及其发放建议 32
第六讲 职工福利的财税处理 40
第七讲 限制性费用的节税思路和技巧 45
第八讲 业务招待费的财税问题 51
第九讲 研发费用的财税处理 56
第十讲 通信费用的财税处理 61
第十一讲 企业借款费用的财税处理 67
第十二讲 私产公租的财税处理 73
第十三讲 三种特殊资金的财税处理 78
第十四讲 用土地投资入股的节税方案设计 85
第十五讲 非货币资产投资的财税处理 90
第十六讲 固定资产的节税建议 96
第十七讲 物资采购的节税思路和技巧 101
第十八讲 存货的节税建议 107
第十九讲 大额销售的节税思路和技巧 113
第二十讲 混合销售的节税思路和技巧 120
第二十一讲 技术收入的财税处理 126
第二十二讲 技术收入的节税筹划案例分析 131
第二十三讲 企业盈亏的财税处理 135
第二十四讲 结余权益转增资本的财税处理 140
第二十五讲 离职人员取得报酬的财税处理 148
第二十六讲 企业职工食堂的财税处理 156
第二十七讲 种养殖业务的会计处理与涉农经营的节税筹划 163
第二十八讲 国际避税地的节税技巧 171
第二十九讲“低纳高抵”现行税收政策分析与应用 176
第二部分 不同类型企业的节税方案与实例解析 185
第一讲 集团公司的节税方案与实例解析 185
第二讲 小型企业的节税方案与实例解析 191
第三讲 高新技术企业的节税方案与实例解析 195
第四讲 软件企业的涉税风险及其节税筹划思路和建议 201
第五讲 涉农企业的节税方案与实例解析 206
第六讲 房地产开发企业的涉税风险及其节税建议 209
第七讲 建筑设计企业营业税的节税筹划思路和方法 214
第八讲 设备安装公司的节税筹划思路和方法 219
第九讲 药品销售公司的涉税风险控制及其节税筹划思路 225
第十讲 季节性生产企业的节税建议 229
第十一讲 规范母子公司之间的收支行为减轻总体税负 236
第十二讲 合伙企业的财税处理 241
第三部分 主要税种的节税方案与实例解析 247
第一讲 企业所得税的节税方案与实例解析 247
第二讲 个人所得税的节税方案与实例解析 250
第三讲 增值税的节税方案与实例解析 255
第四讲 营业税的节税方案与实例解析 259
第五讲 消费税的节税方案与实例解析 264
第六讲 房产税的节税方案与实例解析 270
第七讲 土地增值税的节税方案与实例解析 275