第一章 上市公司治理概述 1
第一节 上市公司概述 1
一、股票上市必须具备的条件 1
二、上市公司具有的特点 2
三、上市公司股票上市后应承担的义务 3
四、我国上市公司发展状况 5
第二节 上市公司环境分析 7
一、上市公司的外部环境分析 7
二、上市公司的内部环境分析 11
三、上市公司内外环境的综合分析 14
第三节 上市公司治理分析 14
一、公司治理概念 14
二、公司治理的基础——股权结构 16
三、我国上市公司治理现状 17
四、完善我国上市公司治理的途径 20
第二章 上市公司财务治理的相关理论 22
第一节 上市公司财务治理的概念界定 22
一、财务治理的基本涵义述评 22
二、财务治理与相关范畴的辨析 25
三、财务治理的概念界定 29
第二节 上市公司财务治理文献综述 30
一、国外研究综述 30
二、国内财务治理若干基本理论研究综述 32
第三节 上市公司财务治理理论基础 36
一、现代公司财务理论 37
二、现代企业理论 42
三、公司治理理论 43
四、产权理论 43
第三章上市公司财务分析 45
第一节 财务报告分析 45
一、上市公司的财务报告内容 45
二、上市公司财务报告分析的方法 47
三、上市公司财务报表分析的评价指标体系 48
四、我国上市公司财务报告舞弊行为分析 52
第二节 财务管理分析 54
一、上市公司财务管理的目标界定 54
二、上市公司财务管理的内容 56
三、上市公司投资决策分析 56
四、我国上市公司融资决策分析 58
五、上市公司股利分配分析 60
第三节 融资政策分析 62
一、融资政策概述 63
二、融资政策对我国上市公司的影响 65
三、我国上市公司融资政策的现实选择及原因分析 67
第四章 上市公司财务治理机制 69
第一节 财务治理机制的要素 69
一、财务治理的主体 69
二、财务治理的客体 71
三、财务治理的目标 72
第二节 上市公司财权配置 74
一、关于财权的认识 74
二、财权配置的一般原则 77
三、财务治理主体的财权配置 78
四、我国上市公司财权配置现状 81
第三节 财务治理机制的内容 82
一、财务决策机制 82
二、财务激励机制 85
三、财务约束机制 87
第五章 我国上市公司财务治理分析 88
第一节 我国上市公司财务治理 88
一、我国上市公司财务治理的必要性 88
二、我国上市公司财务治理的作用 89
三、我国上市公司财务治理的特征 90
第二节 我国上市公司财务治理的现状及问题分析 91
一、公司所有者的决策不能有效的落实 92
二、董事会财务决策机制弱化 95
三、缺乏有效的财务激励约束机制 97
四、财务监控机制不灵 98
五、公司财务治理信息披露机制不完善，信息质量难以保证 99
第三节 完善我国上市公司财务治理机制的措施 101
一、充分发挥股东大会的科学决策作用 101
二、完善独立董事制度，强化董事会财务决策机制 103
三、建立有效的财务激励约束机制 105
四、健全财务监控机制 106
五、净化会计信息质量，强化监督体系 107
第六章 我国上市公司财务治理模式 108
第一节 我国上市公司财务治理模式分析 108
一、我国上市公司财务激励治理模式 108
二、我国上市公司财务监控治理模式 110
三、我国上市公司财务治理模式分析 112
第二节 国外上市公司财务治理模式借鉴 113
一、英美财务治理模式 113
二、德日财务治理模式 115
三、韩国的家族控制型财务治理结构 118
四、三种财务治理结构的比较和借鉴 120
第三节 我国上市公司财务治理模式创新 125
一、我国上市公司财务治理模式问题 126
二、我国上市公司财务治理模式创新 126
第七章 我国上市公司财务治理效率分析 132
第一节 财务治理效率概述 132
一、财务治理效率的涵义 132
二、财务治理效率的基本衡量标准 135
第二节 财务治理效率的理论分析 136
一、股权治理效率的理论分析 137
二、债务治理效率的理论分析 143
第三节 中国上市公司财务治理效率实证分析 147
一、中国上市公司财务治理效率背景分析 147
二、假设提出 147
三、财务治理模型的建立 149
四、样本的选择 150
五、检验结果 150
六、研究结论 151
第八章 我国上市公司的资本结构与财务治理效率 154
第一节 资本结构与财务治理的双向互动关系 154
一、资本结构对财务治理的影响 155
二、财务治理对资本结构的影响 157
第二节 我国上市公司资本结构的特点 159
一、公司资产负债率呈现先降后升的趋势 159
二、股权结构的特点 160
三、债务结构特点 162
第三节 我国上市公司的资本结构对财务治理效率的影响 163
一、资本结构效应的理论分析 163
二、我国上市公司资本结构效应的现状分析 168
三、优化我国上市公司资本结构的制度框架 170
第九章 我国上市公司财务风险防范 174
第一节 上市公司财务危机的内涵及发展阶段 174
一、财务危机概念的界定 174
二、上市公司财务危机的征兆 176
三、上市公司财务危机的发展阶段 178
第二节 上市公司财务危机诱因分析 179
一、上市公司财务危机与退市困境 179
二、上市公司财务危机的内部控制诱因分析 181
三、公司治理结构方面的诱因分析 184
四、上市公司财务危机的外部诱因——宏观环境诱因 189
第三节 上市公司财务危机预警体系构建 191
一、构建财务危机预警结构体系 191
二、根据财务危机预警指标测算预警值 195
三、提出预警报告 196
四、建立完善灵敏的财务信息系统 196
五、建立完善的公司内部控制制度 196
第四节 构建上市公司财务危机防控制度体系 197
一、完善公司治理制度 197
二、完善上市公司内部控制制度 203
第十章 我国上市公司财务困境分析 209
第一节 上市公司财务困境特征 209
一、财务困境涵义 209
二、财务困境公司特征 209
三、财务困境公司的特征分析 216
第二节 上市公司财务困境的成因分析 219
一、导致我国上市公司财务困境的外部因素分析 220
二、导致中国上市公司财务困境的内部因素分析 221
三、导致公司陷入财务困境的财务因素分析 223
四、非财务因素对上市公司财务困境影响分析 226
第三节 上市公司财务困境预测分析 228
一、资料来源及分析范围 228
二、财务预测指标的选取 228
三、财务预测指标计算分析 229
四、主要结论 231
第四节 上市公司摆脱财务困境的对策 231
一、健全内部控制制度 232
二、企业重组 233
三、实施强制交替审计 234
四、限制关联交易 235
五、进一步完善现有的法律法规、加大处罚力度 235
第十一章 我国上市公司财务治理优化 236
第一节 界定清晰的财务主体 236
一、政企分开 237
二、产权清晰 238
第二节 优化股权结构 239
一、优化股权结构背景分析 239
二、优化股权结构 240
三、优化股权结构的意义 243
第三节 强化财务监督体制 244
一、建立独立的董事制度 245
二、发挥董事的财务监督职能 246
三、建立债权人介入公司财务监督的制度 247
四、完善监事会，重构监事会机制和功能 248
第四节 建立合理有效的约束与激励机制 248
一、建立经营者人才市场 249
二、完善经营者激励制度 249
三、建立合理的财务约束制度，强化内部控制 250
四、建立绩效考核机制 251
第十二章 我国上市公司财务治理案例分析 252
第一节 猴王现象——猴王股份的陨落 252
一、猴王集团背景介绍 252
二、公司财务治理问题分析及启示 253
第二节 广夏（银川）实业股份有限责任公司财务治理机制分析 255
一、银广夏事件的始末 255
二、从银广夏事件看我国上市公司财务治理机制的缺陷 256
三、银广厦事件对我国上市公司财务治理机制的启示 260
参考文献 263