第一章 财政概论 1
第一节 财政及其特征 1
一、从财政现象到财政学 1
二、财政的产生与发展 3
三、财政的一般特征 5
四、财政概念的一般表述 6
五、财政学说及其发展 7
第二节 公共财政 10
一、市场失灵与政府干预 10
二、公共财政的含义及特征 13
三、公共财政的局限性 14
第三节 财政职能 14
一、财政职能的含义 14
二、优化资源配置职能 15
三、调节收入分配职能 17
四、经济稳定发展职能 18
第二章 财政收入 21
第一节 财政收入概述 21
一、财政收入的含义 21
二、财政收入的形式 22
三、财政收入的功能 24
第二节 财政收入的构成 25
一、财政收入的部门构成 25
二、财政收入的所有制构成 27
三、财政收入的价值构成 28
第三节 财政收入的规模 31
一、财政收入规模的含义及其衡量指标 31
二、影响财政收入规模的因素 32
第三章 财政支出 37
第一节 财政支出的含义与分类 37
一、财政支出的含义 37
二、财政支出的分类 37
三、我国政府财政收支分类改革 41
第二节 购买性支出 41
一、公共消费支出 42
二、投资性支出 46
第三节 转移性支出 48
一、社会保障支出 48
二、财政补贴 52
第四节 我国政府采购制度 53
一、政府采购的特点 53
二、政府采购的原则 54
三、政府采购的模式 55
四、政府采购的方式 55
第四章 国债与国债制度 58
第一节 国债概述 58
一、国债的基本概念 58
二、国债的特征 59
三、国债的功能 60
四、国债的分类 61
五、我国国债的种类 62
第二节 国债的产生与发展 64
一、国债产生的历史过程 64
二、国债产生的历史条件 65
三、我国国债的历史发展 66
第三节 国债规模、结构与效应 67
一、国债规模 67
二、国债结构 70
三、国债的效应 73
第四节 国债的运行 74
一、国债发行 74
二、国债交易 79
三、国债偿还 80
第五章 政府预算和财政管理体制 85
第一节 政府预算 85
一、政府预算的概念、分类及其组成 85
二、政府预算的组织形式及复式预算的内容 89
三、政府预算周期 95
四、预算外资金 100
第二节 财政管理体制 105
一、财政管理体制的概念和类型 105
二、建立财政管理体制的原则 106
三、财政管理体制的内容 108
四、我国财政管理体制的变革 112
第六章 财政政策与货币政策 118
第一节 财政政策 118
一、财政政策的概念及类型 118
二、财政政策目标 120
三、财政政策工具 121
第二节 货币政策 123
一、货币政策的概念及类型 123
二、货币政策目标 123
第三节 财政政策与货币政策的配合 126
一、财政政策与货币政策配合的必要性 126
二、财政政策与货币政策协调配合的方式 128
第四节 近年来我国财政政策实践 130
一、积极财政政策的运用 130
二、稳健财政政策的实施 135
第七章 税收概论 139
第一节 税收及其特征 139
一、税收的概念及特征 139
二、税收分类 145
三、税收负担 146
第二节 税收制度 153
一、税收制度及其构成要素 153
二、税制结构 158
三、我国税制的建立和发展 160
四、税法 165
第八章 流转课税 169
第一节 增值税 169
一、增值税概述 169
二、我国现行增值税税收制度要素 171
三、增值税应纳税额的计算 173
四、增值税的减免 179
五、增值税出口退（免）税 179
六、增值税的征收管理 181
七、增值税专用发票的使用和管理 182
第二节 消费税 185
一、消费税概述 185
二、我国现行消费税的税制构成要素 185
三、应纳税额的计算 187
四、消费税出口退税制度 193
五、消费税的申报与缴纳 194
第三节 营业税 195
一、营业税概述 195
二、我国现行营业税税制 196
三、营业税的计算 199
四、营业税的减免 203
五、营业税的申报与缴纳 204
第四节 关税 205
一、关税的概念和分类 205
二、征税对象及纳税义务人 206
三、进出口税则 207
四、关税税率及运用 209
五、原产地规定 211
六、关税的完税价格及应纳税额的计算 211
七、关税的减免 214
八、行李和邮递物品进口税 215
九、征收管理 216
第九章 对所得额征税 219
第一节 所得额征税概述 219
一、所得额征税的类型 219
二、所得额征税的特点 220
三、所得额征税的税制设计 221
第二节 企业所得税 222
一、纳税人、征税对象和税率 222
二、应纳税所得额的确定 224
三、资产的税务处理 229
四、企业所得税的计算 232
五、企业所得税的税收优惠 234
六、特别纳税调整 236
七、企业所得税的征收管理 240
第三节 个人所得税 241
一、纳税人、征税对象和税率 241
二、个人所得税的计算 244
三、个人所得税的税收优惠 249
四、个人所得税的征收管理 251
第十章 财产、行为、特定目的和资源税 255
第一节 财产税 255
一、财产税及其意义 255
二、房产税 256
三、车船税 259
第二节 行为税和特定目的税 262
一、行为税和特定目的税及其意义 262
二、印花税 263
三、契税 269
四、车辆购置税 271
五、城市维护建设税 274
六、土地增值税 276
第三节 资源税 281
一、资源类税及其意义 281
二、资源税 281
三、城镇土地使用税 286
第十一章 国际税收 292
第一节 国际税收的概念及研究范围 292
一、国际税收的概念 292
二、国际税收的形成发展 293
三、国际税收的研究范围和具体内容 294
第二节 税收管辖权 296
一、税收管辖权的含义、确立原则 296
二、收入来源地管辖权 298
三、居民管辖权 299
四、公民管辖权 301
五、各国税收管辖权的实施情况 302
第三节 国际重复征税及其减除 302
一、国际重复征税的含义及其对经济的影响 302
二、对国际重复征税问题的处理方式 303
三、对国际重复征税问题的处理方法 304
四、国际避税与反避税 308
第四节 国际税收协定 310
一、国际税收协定概述 310
二、国际税收协定的基本内容 310
三、我国缔结的国际税收协定 312
第十二章 税收征收管理 321
第一节 税收征收管理概述 321
一、税收征收管理的法律依据 321
二、《征管法》的遵守主体及其权利义务的设定 321
第二节 税务登记管理 323
一、税务登记管理概述 323
二、账簿、凭证管理 326
三、纳税申报管理 328
第三节 税款征收与税务检查 329
一、税款征收的原则 329
二、税款征收方式 330
三、税款征收制度 331
四、税务检查 333
第四节 法律责任 335
一、一般税收的法律责任 335
二、违反税法的刑事责任 337
主要参考文献 344