第1章 企业纳税实务概述 1
第一节 税收概述 1
第二节 税法概述 4
第三节 税收制度的构成要素及税种的分类 9
第2章 税收征收管理 20
第一节 税收征收管理概述 20
第二节 税务管理 23
第三节 税款征收 35
第四节 税务检查 40
第五节 违反税收法律制度的法律责任 41
复习思考题 44
练习题 44
第3章 税务行政法制 48
第一节 税务行政处罚 48
第二节 税务行政复议 51
第三节 税务行政诉讼 57
第四节 税务行政赔偿 60
复习思考题 63
第4章 增值税 64
第一节 增值税的法律制度 64
第二节 增值税应纳税额的计算及会计处理 74
第三节 进口货物征税和出口货物退（免）税 89
第四节 增值税的纳税申报与缴纳 98
第五节 增值税专用发票使用及管理 104
练习题 110
第5章 消费税 113
第一节 消费税的法律制度 113
第二节 消费税应纳税额的计算及会计处理 119
第三节 出口应税消费品退（免）税 127
第四节 消费税的纳税申报与缴纳 129
复习思考题 131
练习题 131
第6章 营业税 134
第一节 营业税的法律制度 134
第二节 营业税应纳税额的计算及会计处理 140
第三节 营业税的纳税申报与缴纳 148
复习思考题 151
练习题 151
第7章 关税 153
第一节 关税的法律制度 153
第二节 关税应纳税额的计算及会计处理 170
复习思考题 174
练习题 174
第8章 企业所得税 175
第一节 企业所得税的法律制度 175
第二节 企业所得税应纳税所得额的计算 181
第三节 资产的税务处理 190
第四节 企业所得税应纳税额的计算及会计处理 194
第五节 企业所得税的纳税申报与缴纳 208
复习思考题 214
练习题 214
第9章 个人所得税 216
第一节 个人所得税的法律制度 216
第二节 个人所得税应纳税所得额的计算 227
第三节 个人所得税应纳税额的计算及会计处理 231
第四节 个人所得税的纳税申报与缴纳 250
复习思考题 255
练习题 255
第10章 其他税收 264
第一节 资源税 264
第二节 土地增值税 269
第三节 房产税 277
第四节 城镇土地使用税 281
第五节 车船税 287
第六节 印花税 292
第七节 城市维护建设税和教育费附加 302
第11章 纳税筹划 307
第一节 纳税筹划的概念与意义 307
第二节 纳税筹划的主要方法 311
第三节 纳税筹划案例分析 315
复习思考题 320
练习题 320
附：企业纳税实训 321
实训一 增值税实训（适用于一般纳税人） 321
实训二 增值税实训（适用于小规模纳税人） 325
实训三 消费税实训 328
实训四 营业税实训 331
实训五 关税实训 334
实训六 企业所得税实训 336
实训七 个人所得税实训 341
实训八 资源税实训 343
实训九 土地增值税实训 346
实训十 房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税实训 349
实训十一 城市维护建设税和教育费附加实训 355