第一篇 风险社会中的税收风险管理与社会管理创新：课题与命题 3
第1章 寓言引发的社会管理与税收管理思考 3
1.1寓言的由来与启示 3
1.1.1寓言：达摩克利斯之剑 3
1.1.2寓言引发的启示 4
1.2小税收与大问题 4
1.2.1不要小看“月饼税”与“房产加名税” 5
1.2.2小税收与大争议 5
第2章 税收管理与社会管理：“旧瓶装新酒” 10
2.1税收管理的基本要义 10
2.1.1税收管理的基本含义与基本要素 10
2.1.2税收管理的基本目标 11
2.1.3税收管理的新变化 13
2.2从管理社会到社会管理 14
2.2.1社会管理在我国的提出 15
2.2.2社会管理的内涵与要求 18
2.2.3社会管理的重塑与根植 19
第3章 风险社会中的税收风险管理与社会管理创新 20
3.1风险社会的各种释义 20
3.1.1风险社会概述 21
3.1.2风险社会的特征 24
3.2税收管理与税收风险管理 24
3.2.1税收风险管理的一般特征 25
3.2.2税收风险管理的范畴 25
3.3税收风险管理的新课题 27
3.3.1税收风险管理的内涵 27
3.3.2税收风险管理的框架构建 28
3.3.3税收风险管理的路径 31
3.4社会管理创新的基本内容 34
3.4.1社会管理创新的时代背景 35
3.4.2社会管理创新的主要内容 43
3.4.3深刻认识社会管理创新的命题 46
3.5构建社会管理评价指标体系 48
3.5.1构建社会管理评价指标体系是社会管理创新的重要内容 48
3.5.2构建社会管理评价指标体系的基本原则 49
3.5.3构建科学的社会管理评价指标体系 50
第二篇 税收风险管理融入社会管理创新：一般与特殊 55
第4章 税收风险管理融入社会管理创新的哲学视角 55
4.1税收风险管理的特殊性与社会管理的普遍性 55
4.1.1税收风险管理是社会管理创新的重要组成部分 56
4.1.2社会管理的普遍性 58
4.2社会管理中的税收双重身份与双重作用 58
4.2.1作为社会管理主体的税务部门与社会管理职能作用 58
4.2.2作为社会管理组成部分的税务部门内部社会管理与自我社会管理作用 60
第5章 税收风险管理融入现代社会管理的国际启示 61
5.1国外税收风险管理的一般特点 61
5.1.1分类实施专业化管理 61
5.1.2集中应对具体风险化管理 62
5.1.3系统运用信息化管理 62
5.1.4全面开展社会化管理 62
5.2国内外税收风险管理模式之比较 63
5.2.1税收风险基本制度之差异 63
5.2.2税收风险组织结构之差异 64
5.2.3税源风险管理方式之差异 65
5.2.4税源风险监控方式之差异 65
5.2.5具体税收风险应对之差异 66
5.2.6税收风险信息应用之差异 67
5.2.7纳税服务风险机制之差异 68
5.2.8税收风险违法处理之差异 69
5.3西方发达国家税收风险管理经验对我国的启示 70
5.3.1调整基本税收制度 70
5.3.2开展分级分类管理 71
5.3.3进一步加强具体税收风险管理 72
5.3.4整合现有信息系统 72
5.3.5推动涉税信息共享 72
5.3.6精简税务行政机构 73
5.3.7提高纳税服务实效 73
5.3.8加大违法打击力度 74
第三篇 税收风险管理融入社会管理创新：探索与实践 77
第6章 税收风险管理流程 77
6.1税收风险管理流程设计要求 77
6.1.1税收风险管理流程图 77
6.1.2税收风险管理流程 79
6.2税收风险管理流程设计的意义 82
第7章 构建社会管理创新中的税收风险管理指标体系 84
7.1代表性税种风险管理通用指标体系 84
7.1.1增值税通用风险分析 85
7.1.2企业所得税通用风险分析 90
7.2代表性行业风险管理指标体系 94
7.2.1房地产开发经营业风险管理指标及实例研究 94
7.2.2银行业税收风险管理指标 110
7.2.3证券业税收风险管理指标 116
7.2.4批发零售业税收风险管理指标 120
7.2.5煤炭开采和洗选——煤炭开采税收风险管理指标 156
7.2.6煤炭开采和洗选——煤炭洗选税收风险管理指标 162
7.2.7黑色金属冶炼及压延加工税收风险管理指标 168
7.3税收风险管理与征管岗位风险控制体系 183
7.3.1税收征管岗位风险控制研究概述 183
7.3.2税收征管岗位风险控制体系建立的现状分析 187
7.3.3税收征管岗位风险控制的制度建设框架 193
7.3.4税收征管岗位风险控制体系建设 199
第8章 社会管理创新中的税务危机研究 205
8.1税务危机不容小觑 205
8.1.1税务危机的涵义与意义 206
8.1.2税务危机的处理方式 207
8.2税务部门防范和处理税务危机 212
8.2.1从细节入手防范税务危机 212
8.2.2建立税务危机管理系统 214
8.3纳税人防范税务危机 216
8.3.1纳税人易产生税务危机的具体表现 216
8.3.2化解税务危机需要征纳双方以诚相待 217
第四篇 和谐社会与和谐税收：机遇与挑战 223
第9章 建设和谐社会与和谐税收的机遇与条件 223
9.1和谐与和谐社会的哲学视角 223
9.2和谐与和谐社会的国际国内环境 224
9.3和谐社会与和谐税收 226
9.3.1背景 226
9.3.2进程 228
9.3.3成效与反响 230
9.3.4引发的思考 231
第10章 建设和谐社会与和谐税收的风险与挑战 234
10.1和谐社会面临着风险和挑战 234
10.2税收领域中的不和谐现象与成因 237
10.3构建和谐税收的制度途径 241
10.3.1着眼于经济增长，实行结构性的减税政策 241
10.3.2着重于社会稳定，完善税收扶持政策 242
10.3.3着力于生态环境转变，调整和完善环保税收政策 243
10.4构建和谐税收的组织途径 243
10.4.1建设学习型税务组织 243
10.4.2建设创新型税务组织 244
10.4.3建设服务型税务组织 245
10.5构建和谐税收的环境途径 245
10.5.1引入税收价格论，转变税收文化理念 245
10.5.2合理界定宏观税负水平，积极引导公民纳税遵从 246
10.5.3增强服务意识，构建诚信友善税收征纳关系 246
后记 248
参考文献 249