第一章 走进出纳 1
第一节 出纳概述 1
第二节 出纳人员的工作任务 6
第三节 出纳工作的日常流程 8
第四节 克服不良心理搞好出纳工作 9
第二章 掌握必要的会计基础知识 13
第一节 会计概述 13
第二节 会计要素 14
第三节 会计事项与会计循环 17
第四节 会计基本假设或前提 18
第五节 会计信息质量要求 20
第六节 会计科目的设置 24
第七节 账户的设置 25
第三章 掌握正确的记账方法 34
第一节 记账概述 34
第二节 借贷记账法 36
第四章 了解会计凭证 41
第一节 会计凭证概述 41
第二节 原始凭证 42
第三节 记账凭证 48
第四节 会计凭证的传递与保管 53
第五章 了解会计账簿 57
第一节 会计账簿概述 57
第二节 会计账簿的设置与启用 60
第三节 会计账簿的登记 61
第四节 对账结账与错弊更正 64
第五节 会计账簿的更换与保管 86
第六章 出纳必备的业务技能 88
第一节 出纳常用符号与数字书写技巧 88
第二节 人民币防伪识别技巧与损伤券的处理 90
第三节 勤练点钞技术 95
第四节 珠算操作技能 99
第五节 学会作出纳报告 109
第六节 整理和保管会计档案 110
第七章 现金管理技能 117
第一节 现金管理制度 117
第二节 现金库存管理 121
第三节 现金提取与送存 123
第四节 现金支出业务的账务处理 125
第五节 现金收入业务的会计核算 127
第六节 复核现金记账凭证 130
第八章 银行结算账户管理技能 133
第一节 银行结算账户的种类 133
第二节 银行结算账户的注意事项 137
第三节 银行存款业务的处理 145
第九章 支付结算业务处理技能 153
第一节 支票结算业务 153
第二节 银行本票业务 159
第三节 商业汇票业务 160
第四节 银行汇兑业务 164
第五节 信用卡业务 166
第六节 委托收款业务 169
第十章 银行借款业务的处理技能 175
第一节 银行借款概述 175
第二节 企业借款流程 176
第三节 银行借款的会计核算 177
第十一章 银行利息业务处理技能 179
第一节 银行利息概述 179
第二节 计算利息的方法 182
第三节 银行利息的核算 186
第十二章 外汇结算业务处理技能 189
第一节 外汇概述 189
第二节 汇率知识 190
第三节 外币业务的核算 192
第十三章 出纳工作电算化 199
第一节 会计电算化概述 199
第二节 网上银行新方式 204
第三节 电算化会计舞弊的防范 206
第十四章 出纳人员必备的工商税务知识 210
第一节 工商知识 210
第二节 税务知识 222
第三节 办理社会保险与住房公积金 238
第十五章 出纳工作的交接 246
第一节 出纳交接概述 246
第二节 出纳移交的注意事项 248
第三节 出纳交接移交表 249
附录：相关适用法律法规 253