第一章 税收概论 1
第一节 税收概念 1
第二节 税收特征 2
第三节 税收的职能 3
第二章 税收与经济 6
第一节 税收的经济效应作用机制 6
第二节 税收的经济影响 6
第三节 税收与经济发展 9
第三章 税收原则 13
第一节 西方税收原则的代表观点 13
第二节 西方现代税收原则 14
第三节 我国的税收原则 18
第四章 税制要素与税制结构 24
第一节 税制要素的内容 24
第二节 税制结构 26
第五章 增值税 33
第一节 增值税概述 33
第二节 纳税人 37
第三节 征税范围 39
第四节 税率和征收率 42
第五节 税收优惠 43
第六节 应纳税额的计算 46
第七节 申报缴纳 53
第八节 出口货物退（免）税 55
第九节 增值税专用发票的使用与管理 58
第六章 消费税 61
第一节 消费税概述 61
第二节 纳税义务人和征税范围 62
第三节 税目与税率 63
第四节 计税依据 69
第五节 应纳税额的计算 72
第六节 出口应税消费品退（免）税 77
第七节 征收管理 78
第七章 营业税 81
第一节 营业税概述 81
第二节 基本税制要素 84
第三节 计税依据及应纳税额的计算 93
第四节 税收优惠 99
第五节 税收征管 102
第八章 企业所得税 104
第一节 企业所得税基本原理 104
第二节 纳税义务人与征税对象 105
第三节 税率 106
第四节 应纳税所得额的计算 107
第五节 资产的税务处理 117
第六节 资产损失税前扣除的所得税处理方式 119
第七节 企业重组的所得税处理 122
第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 124
第九节 应纳税额的计算 127
第十节 税收优惠 130
第十一节 源泉扣缴 133
第十二节 特别纳税调整 133
第十三节 征收管理 137
第九章 个人所得税 139
第一节 个人所得税概述 139
第二节 纳税义务人 141
第三节 征税范围 142
第四节 税率 143
第五节 应纳税所得额的规定 145
第六节 应纳税额的计算 147
第七节 税收优惠 161
第八节 征收管理 163
第十章 资源税 166
第一节 资源税的概念、特点及作用 166
第二节 纳税义务人 167
第三节 征税范围和税率 168
第四节 应纳税额的计算 170
第五节 税收优惠 171
第六节 征收管理 171
第七节 资源税的改革 172
第十一章 关税 174
第一节 关税概述 174
第二节 我国的关税制度 177
第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算 181
第四节 关税的申报缴纳 183
第十二章 印花税 185
第一节 印花税概述 185
第二节 印花税的征税范围和纳税人 186
第三节 税率和减免税 188
第四节 印花税应纳税额的计算 192
第五节 印花税的计算方法 194
第六节 印花税税收征管 194
第十三章 土地增值税 197
第一节 土地增值税概述 197
第二节 土地增值税纳税人征税范围和税率 198
第三节 土地增值税的计税依据与应纳税额的计算 200
第四节 土地增值税的减免税 204
第五节 土地增值税的申报和缴纳 205
第十四章 其他各税 212
第一节 耕地占用税 212
第二节 城镇土地使用税 215
第三节 房产税 219
第四节 车船税 226
第五节 城市维护建设税 231
第六节 教育费附加 234
第七节 契税 235
第八节 烟叶税 242
第九节 车辆购置税 243
第十五章 税收基础理论及税收政策探析 250
第一节 税收、国民经济与拉弗曲线形态分析 250
第二节 税负转嫁定量分析及应用 252
第三节 积极财政政策、紧缩货币政策效应及其配合政策研究 258
第四节 高新技术产业发展与财税政策研究 261
参考文献 266