第一章 概述 1
第一节 国库会计核算的内容 1
第二节 国库资金支付清算方式 4
第三节 国库会计与人民银行会计的关系 6
第四节 国库会计岗位设置及职责 8
第二章 国库会计核算方法 13
第一节 会计科目 13
第二节 记账基础与记账方法 19
第三节 会计凭证 20
第四节 账务组织与账务核算 25
第五节 会计报表 31
第三章 同城票据交换 33
第一节 同城票据交换业务概述 33
第二节 同城票据交换业务的内容和要求 34
第三节 同城票据交换业务的核算 35
第四节 同城票据交换的核对与查询查复 39
第五节 同城票据交换业务案例 39
第四章 支付系统往来 45
第一节 支付系统往来业务概述 45
第二节 支付系统往来业务的内容和要求 46
第三节 发起支付业务的核算 48
第四节 接收支付业务的核算 53
第五节 支付系统往来业务撤销、退回的处理 58
第六节 支付系统往来业务异常情况处理 61
第七节 支付系统往来业务的查询查复 63
第八节 日终和年终的处理 64
第九节 支付系统往来业务案例 65
第五章 国库内部往来 74
第一节 国库内部往来业务概述 74
第二节 国库内部往来业务的内容和要求 75
第三节 支库国库内部往来业务的核算 77
第四节 管辖国库国库内部往来业务的核算 79
第五节 国库内部往来的日终对账及查询查复 82
第六节 国库内部往来业务案例 83
第六章 行库往来 100
第一节 行库往来业务概述 100
第二节 行库往来业务的内容和要求 101
第三节 行库往来业务的核算 102
第四节 行库往来业务的核对与查询查复 105
第五节 行库往来业务案例 105
第七章 国库收支业务核算 111
第一节 预算收入收纳、划分、报解的核算 111
第二节 预算收入退付的核算 135
第三节 预算收入更正的核算 140
第四节 库款支拨的核算 143
第五节 预算外收支的核算 148
第六节 发行与兑付国家债券的核算 151
第七节 表外业务的核算 159
第八章 日终、月终、年终处理和对账 162
第一节 日终、月终的处理 162
第二节 年终决算 164
第三节 对账 165
第九章 国库业务印、押、证和会计档案管理 170
第一节 业务印、押、证和会计档案管理的意义 170
第二节 业务印、押的管理 171
第三节 有价证券和重要空白凭证的管理 173
第四节 国库会计档案的管理 175
附录一：国库常用记账凭证格式 179
附录二：国库分户账、总账、科目日结单、日结平衡表格式 199
附录三：国库常见登记簿格式 203
附录四：国库常用报表格式 209
附录五：国库有关清单、支付报文等格式 225
附录六：财政国库制度改革方案简介 235
附录七：中国现代化支付系统简介 244
附录八：中央银行会计集中核算简介 301
附录九：国家金库会计核算系统简介 309