第一篇 国家税收概论 1
第一章 税收的一般概念 1
第一节 税收的定义 1
第二节 税收的产生与演变 4
第三节 税收同经济的关系 9
第二章 税收的职能和作用 12
第一节 税收的职能 12
第二节 税收的作用 14
第三章 我国的税收制度 19
第一节 社会主义市场经济体制下税收制度建设的原则 19
第二节 税收制度的构成要素 23
第三节 税制分类 36
第四节 我国税收制度的建立和演变 41
第五节 社会主义市场经济体制下税制全面改革的主要内容 52
第二篇 对流转额的征税 61
第四章 对流转额征税概述 61
第一节 我国现行流转税的布局 61
第二节 流转税的特点和作用 63
第三节 流转税的税收要素 65
第五章 增值税 67
第一节 增值税的产生、概念、类型和特点 67
第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率 69
第三节 增值税的计算方法 73
第四节 增值税的征收管理 81
第五节 增值税的税收优惠和出口退税 86
第一节 消费税的特点与作用 90
第六章 消费税 90
第二节 消费税的纳税人、征收范围和税率 92
第三节 消费税的计算与征收 96
第七章 营业税 104
第一节 营业税的征税范围和纳税人 104
第二节 营业税的计税依据 108
第三节 营业税的税目、税率 109
第四节 营业税的纳税环节及纳税地点和纳税期限 110
第五节 营业税的计算与征收 111
第六节 营业税的减免 112
第八章 关税 114
第一节 关税的一般概念 114
第二节 关税的征收制度 117
第三节 船舶吨税 124
第九章 城市维护建设税 126
第三篇 对收益额的征税 129
第十章 所得税概述 129
第一节 所得税的产生与发展 129
第二节 所得税的特点 130
第十一章 企业所得税 132
第一节 企业所得税的纳税人与征税范围 132
第二节 企业所得税的征税对象与计税依据 134
第三节 企业所得税的税率及税收优惠 142
第四节 企业所得税的计算与征收 143
第五节 资产的税务处理 150
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 154
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人与征税范围 155
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和计税依据 157
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率及税收优惠 161
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳 163
第五节 关联企业的避税防范 165
第十三章 个人所得税 169
第一节 个人所得税的纳税人和征收范围 170
第二节 个人所得税的征税对象与计税依据 171
第三节 个人所得税的税率及税收优惠 175
第四节 个人所得税的计算与缴纳 177
第十四章 资源税 180
第一节 资源税概述 180
第二节 资源税的纳税人和征税范围 182
第三节 资源税的征税对象与计税依据 183
第四节 资源税的税目、税率及优惠 184
第五节 资源税的计算与缴纳 185
第十五章 农（牧）业税 194
第一节 农业税的作用和特点 194
第二节 农业税的纳税人与征税范围 196
第三节 农业税的征税对象与计税依据 197
第四节 农业税的税率及税收优惠 197
第五节 农业税的计算与征收 199
第六节 牧业税 200
第四篇 对财产和行为征税 202
第十六章 财产税和行为税概述 202
第一节 财产税概述 202
第二节 行为税概述 204
第十七章 财产税的税种及征收制度 206
第一节 房产税 206
第二节 契税 209
第三节 车船税 211
第四节 土地增值税 214
第五节 遗产税与赠与税 222
第十八章 行为税的税种及征收制度 224
第一节 耕地占用税 224
第二节 土地使用税 227
第三节 印花税 231
第四节 固定资产投资方向调节税 237
第五节 城乡维护建设税 246
第六节 筵席税 250
第七节 屠宰税 252
第八节 证券交易税 254
第一节 税收管理的基本内容 258
第十九章 税收管理概述 258
第五篇 税收管理 258
第二节 税务管理机构 259
第三节 税收管理的基本原则 263
第二十章 税收的征收管理 268
第一节 税收征收管理的形式和方法 268
第二节 税收管理制度 273
第三节 票据管理 276
第四节 违章 处理 280
第二十一章 税收会计统计管理 283
第一节 税收会计、统计管理的任务和作用 283
第二节 经济税源调查研究 284
第三节 税收会计管理 287
第四节 税收统计管理 292