第一节 乡镇企业在国民经济中的地位和作用 1
一、设立乡镇企业的条件 1
目录 1
二、乡镇企业在国民经济中的地位和作用 3
第二节 乡镇企业的资金运行 15
一、资金和资金运行 15
二、资金循环 16
三、资金周转 18
四、乡镇企业的资金构成 19
第三节 资金运行中的阻滞及强化管理的重要性 21
一、资金短缺与运行不畅的现实问题 21
二、强化乡镇企业资金管理的重要意义 24
第一节 资金筹集概述 31
一、资金筹集的客观必然性 31
第一章 乡镇企业资金筹集 31
第一篇 资金的筹集与投入 31
二、资金筹集的意义 32
三、资金筹集的原则与目标 33
第二节 筹集资金的渠道与方式 35
一、筹资渠道 35
二、筹资方式 38
三、债券 39
四、租赁 39
五、联营 40
六、补偿贸易 40
七、“嫁接”合营 41
第三节 筹资成本 41
二、筹资成本率的计算 42
一、筹资成本的概念 42
第四节 筹资决策 44
一、筹资代价比较 45
二、筹资机会比较 47
三、筹资代价与效益的比较 48
第二章 筹集银行信贷资金 49
第一节 银行信贷资金管理的原则及贷款方式 50
一、向农业银行申请贷款的条件 50
二、双重支付和双重归流是信贷资金的运动规律 50
三、银行信贷资金管理的原则 52
四、银行贷款方式 53
第二节 流动资金贷款 56
一、流动资金贷款的原则 56
二、流动资金贷款的核定 57
第三节 固定资产贷款 59
一、固定资产贷款的原则 59
二、固定资产贷款的种类 61
三、列入固定资产贷款项目的必备条件 61
四、固定资产贷款的管理程序 62
第四节 乡镇创汇工业企业贷款 62
一、乡镇创汇工业贷款的对象 62
二、乡镇创汇工业贷款的条件 63
三、乡镇创汇工业贷款的主要内容 63
第三章 投资决策的程序 67
第一节 乡镇企业投资行为概述 67
一、乡镇企业投资的意义 67
二、乡镇企业投资的特点 68
三、乡镇企业投资的分类 70
四、乡镇企业投资中的问题和思考 71
第二节 投资决策的程序 76
一、投资机会研究 77
二、初步可行性研究 78
三、详细可行性研究 79
四、评价与决策 79
第三节 投资决策的内容 80
一、企业生产规模的确定 80
二、原材料的选择 82
三、工艺及设备的选择 83
四、厂址的选择 84
一、固定资产投资预算 85
第四节 投资项目的预算 85
二、流动资金投资预算 88
第四章 投资决策的方法 91
第一节 投资决策方法的一般问题 91
一、资金的时间价值 91
二、现金流量 96
第二节 静态分析法 98
一、投资回收期法 98
二、投资收益率法 99
三、追加投资效益系数法 99
四、追加投资回收期法 101
第三节 动态分析法 102
一、现值法 103
二、内部收益率法 107
一、最大最小收益值分析法 112
第四节 不确定型决策法 112
二、最小最大后悔值分析法 114
三、折衷分析法 115
四、等可能性分析法 117
第五节 风险型决策法 118
一、概率分析 119
二、敏感性分析 121
三、决策树分析 124
第二篇 资金的运用 131
第五章 固定资金的运用 131
第一节 固定资金运用概述 132
一、固定资产的损耗与原因 132
二、固定资产的补偿与折旧 134
三、固定资产的更新与决策 136
第二节 固定资金的计划管理 137
一、固定资产折旧计划 138
二、固定资金需要量计划 146
第三节 固定资金的日常管理 151
一、建立和健全企业固定资金的归口分级管理制度 152
二、建立和健全固定资产的安全操作及维修、保养责任制度 152
三、建立和健全固定资产增减、变动和转移交接制度 153
四、建立和健全固定资产的技术、经济档案及其信息管理制度 154
五、建立和健全固定资产决策、管理、操作（含维修）人员的教育和培训制度 154
第四节 固定资产利用效果的分析 155
一、提高固定资产的利用效果的经济意义 155
二、固定资金利用效果的考核指标 155
三、提高固定资产利用效果的主要途径 158
第一节 流动资金运用概述 159
一、流动资金运用的特点 159
第六章 流动资金的运用 159
二、流动资金的分类 162
三、流动资金运用的管理要求 164
第二节 流动资金的计划管理 166
一、流动资金的占用计划 166
二、流动资金的来源计划 184
三、流动资金利用效果计划 186
第三节 流动资金的日常管理 189
一、建立和健全流动资金的归口分级管理制度 189
二、加强定额流动资金的日常控制 191
三、加强非定额流动资金的日常控制 194
第四节 流动资金利用效果的考核与分析 195
一、流动资金利用效果的考核 195
二、流动资金利用效果的分析 197
第三篇 资金的耗用 203
第七章 成本管理 203
第一节 产品成本的概念 203
一、产品成本的一般概念 203
二、产品成本的特定概念 205
第二节 成本管理的作用和要求 208
一、成本管理的作用 208
二、成本管理的要求 209
第三节 成本管理的一般程序 212
一、成本预测 212
二、成本决策 217
三、成本计划 220
四、成本控制 223
五、成本分析 224
第八章 成本控制 231
第一节 成本控制的基本概念 231
一、成本控制的概念 231
二、成本控制的特点 232
三、成本控制的原则 233
四、成本控制的工作程序 234
第二节 成本控制的基本要求 235
一、有坚强的组织保证 235
二、有良好的工作基础 236
三、有顺畅的内转渠道 237
四、有健全的核算体制 238
五、有科学的控制手段 238
一、事前成本控制 239
第三节 成本控制的基本做法 239
二、事中成本控制 244
三、事后成本控制 248
第四节 现代管理方法在成本控制中的运用 250
一、价值工程在成本控制中的运用 250
二、量本利分析在成本控制中的运用 251
三、目标成本管理在成本控制中的运用 253
四、全面质量管理在成本控制中的运用 253
第四篇 资金的回收与分配 257
第九章 销售收入管理 257
第一节 销售收入管理概述 257
一、销售收入的概念 257
二、销售收入管理的意义 258
一、产品定价决策的概念 260
二、乡镇企业定价决策的权限 260
第二节 工业产品的产品定价决策 260
三、产品定价的原则和方法 262
四、乡镇企业定价策略 265
第三节 销售收入的计划管理 267
一、销售计划的编制 267
二、确定产品销售量的几种主要方法 269
第四节 销售收入的日常管理 273
一、把握市场信息及按社会需要组织生产 273
二、搞好产品宣传，积极开展推销活动 274
三、做好产品检验、选配、保管工作，认真履行产品销售合同 275
四、及时办理结算，加建贷款回笼 276
五、明确职责，分级管理 276
一、分配原理 277
第一节 乡镇企业收入分配概述 277
第十章 乡镇企业收入分配 277
二、乡镇企业收入分配的特点 279
三、乡镇企业分配中的主要问题 281
第二节 乡镇企业收入分配的原则 284
一、正确处理“三者四方”关系 284
二、规范企业分配行为与坚持按承包合同兑现的关系 286
三、坚持按劳分配原则 287
四、坚持实收、实支、实留、实分，核实分配基础 288
五、建立分配储备基金制度，实行“以丰补歉” 289
第三节 分配方式 289
一、一般分配形式 289
二、利润分配 290
三、改革现行分配制度的成功经验 296
一、专项基金的来源和内容 305
第一节 专项基金管理概述 305
第十一章 专项基金管理 305
二、专项基金的特点 306
三、专项基金的管理原则 307
四、专项基金管理的重要意义 309
第二节 专项基金形成与使用 310
一、发展基金的形成与使用 310
二、福利基金的形成与使用 311
三、奖励基金的形成与使用 313
四、企业基金的形成与使用 314
五、教育基金的形成与使用 315
六、大修理基金的形成与使用 316
第三节 专项基金的日常管理 316
一、专项基金日常管理的内容 317
二、各项基金的日常管理 320
第五篇 资金运行的综合分析 329
第十二章 资金运行的综合分析 329
第一节 资金运行综合分析的意义与原则 329
一、资金运行综合分析的意义 329
二、资金运行综合分析的原则 330
第二节 资金运行综合分析的内容 332
一、乡镇企业的收益性指标 332
二、乡镇企业的安全性指标 334
三、乡镇企业的发展性指标 338
四、乡镇企业的效率性指标 340
第三节 资金运行的综合评价 342
一、资金运行综合评价的基准 342
二、资金运行综合评价的权数 344
三、资金运行综合评价的方法 346