第一篇 导论 1
第一章 混合经济下的政府作用 2
1.1 混合经济 3
1.2 政府介入的原动力：市场失灵 4
1.3 政府失效 6
1.4 早期有关政府作用的观点 8
1.5 政府是什么？ 9
1.6 政府部门与基本经济问题 11
1.7 政府经济学研究 14
1.8 规范经济学与实证经济学 15
1.9 经济学家间的分岐 18
概要 23
关键概念 23
提示问题 24
注释 25
第二章 美国的政府部门 26
2.1 立法机构 26
2.2 政府作为调节者 27
2.3 政府作为生产者 28
2.4 政府作为消费者 32
2.5 政府与再分配 35
2.6 政府支出总观 37
2.7 联邦、州、地方政府的不同职能 38
2.8 美国政府机构规模：历史与国际间的比较 38
2.9 美国的政府收入 43
2.10 税收与宪法 47
2.11 联邦政府的预算过程 48
关键概念 53
概要 53
提示问题 54
注释 54
第三章 福利经济学 57
3.1 效率与分配的替代关系 57
3.2 帕累托最优 60
3.3 帕累托最优与分配 62
3.4 社会选择 72
3.5 社会福利函数与社会契约理论 78
3.6 社会无差异曲线的局限性 79
概要 81
关键概念 82
提示问题 82
注释 85
第四章 政府部门的作用 86
4.1 竞争市场的效率：看不见的手 86
4.2 福利经济学的两个基本原理 88
4.3 竞争经济的帕累托最优 90
4.4 市场失灵：政府干预的基本依据 95
4.5 政府部门的作用 106
概要 109
关键概念 109
提示问题 110
注释 111
第二篇 政府支出理论 113
第五章 公共品及政府提供的私人品 114
5.1 纯公共品的定义 114
5.2 提供的私人品 123
5.3 政府供私人供给之间不断变化的平衡 126
5.4 公共品有效提供的条件 127
5.5 有效率的政府是一种公共品 135
概要 137
关键概念 137
提示问题 137
注释 138
第六章 政府抉择 140
6.1 资源配制的私人机制 141
6.2 资源配制的公共机制 141
6.3 多数投票表决制 144
6.4 政治学与经济学 157
6.5 制定公共品的水平的其他方案 162
6.6 利益与用胜任 167
概要 167
关键概念 168
提示问题 168
注释 169
第七章 公营生产与官僚 171
7.1 美国的公营企业及其生产 171
7.2 公营生产与私营生产：目标上的差别 176
7.3 公营企业是否低效率 184
7.4 公营部门低效率的根源 187
7.5 官僚 191
概要 198
关键概念 199
提示问题 199
注释 200
第八章 外部效应 204
8.1 外部效应：一些特征 205
8.2 外部效应的后果 206
8.3 外部效应的私人解决办法 208
8.4 外部效应的政府解决方法 212
概要 226
关键概念 226
提示问题 226
注释 227
第三篇 政府支出项目 228
9.1 政府支出项目的客观需要 229
第九章 支出政策分析 229
9.2 市场失灵 230
9.3 政府介入的不同形式 231
9.4 有效率的结果 233
9.5 分配结果 237
9.6 平等--效率的替代关系 240
9.7 项目评估 242
9.8 政治决策过程 243
概要 244
提示问题 245
注释 246
第十章 成本收益分析 247
10.1 私人成本收益分析 247
10.2 现期贴现值 248
10.3 社会成本收益分析 250
10.4 成本有效性 254
10.5 影子价格与市场价格 255
10.6 社会成本收益分析中的贴现率 256
10.7 风险评价 259
10.8 分配上的考虑 261
概要 266
关键概念 267
提示问题 267
注释 268
第十一章 卫生保健 270
11.1 政府医疗保健计划概述 271
11.2 税收支出 272
11.3 市场失灵 276
11.4 保险 282
11.5 道德危险问题 284
11.6 提供及资助医疗保健制度的改革 286
概要 289
关键概念 290
提示问题 290
注释 291
第十二章 国防 293
12.1 国防计划的组织和管理 295
12.2 成本有效性分析 300
12.3 花费多少是足够的？ 303
概要 307
关键概念 307
提示问题 308
注释 308
第十三章 社会保险 309
13.1 社会保障制度面临的问题 310
13.2 社会保障制度的构成 311
13.3 社会保障发生第二次危机的根源 314
13.4 社会保障、私人保险及市场失灵 317
13.5 社会保障中的公平问题 322
13.6 资源配置的效果 324
13.7 1983年针对社会保障发生的危机而采取的措施 325
13.8 当前关于公平与效率的一些问题 326
13.9 其它观点 327
概要 328
关键概念 328
提示问题 329
注释 329
第十四章 福利项目与收入再分配 332
14.1 福利项目与社会保险 333
14.2 现金再分配与实物再分配 334
14.3 合格标准的刺激效果 338
14.4 政府应该干预个人的自由选择吗？ 339
14.5 无条件的援助与有种种条件限制的援助 340
14.6 现行福利制度在减少贫困方面的效果如何 343
概要 346
关键概念 347
提示问题 347
注释 348
第十五章 教育 350
15.1 美国教育体系 351
15.2 联邦政府对私立和公立学校的补贴税收 352
15.3 为什么需要政府提供教育？ 354
15.4 政府教育经费应如何分配？ 356
15.5 政府对私立学校的资助 360
15.6 对高等教育的扶持 362
概要 363
提示问题 364
关键概念 364
注释 365
第四篇 税收理论 367
第十六章 税收导论 368
16.1 背景知识 368
16.2 美国税收模式的演变 370
16.3 税收制度的五个必要特性 376
16.4 经济效率 376
16.5 管理费用 380
16.6 可变性 381
16.7 政治代表性 384
16.8 公平性 385
概要 395
关健概念 396
提示问题 396
注释 397
第十七章 谁真正赋税：税收归宿 398
17.1 美国的税负分担者 399
17.2 竞争市场下的税收归宿 403
17.3 垄断与竞争环境下的税收归宿 409
17.4 几种等价的税 412
17.5 局部与一般均衡下的税收归宿 414
概要 418
关键概念 418
提示问题 419
注释 419
第十八章 税收与经济效率 421
18.1 对劳动征税 421
18.2 对商品征税 429
18.3 生产的低效率 436
概要 438
关键概念 439
提示问题 439
注释 439
第十九章 最佳税收 441
19.1 扭曲计算的误差 441
19.2 次佳的误差 442
19.3 达到最佳再分配的税收 442
19.4 最佳所得税税制 451
19.5 通过商品税实现收入再分配 455
19.6 最佳税收与生产效率 459
19.7 最佳税制对可行税项的依赖 462
概要 463
关键概念 463
提示问题 463
注释 464
第五篇 美国的税收 468
第二十章 个人所得税 469
20.1 美国个人所得税一览 469
20.2 美国个人所得税的制定原则 478
20.3 所得收入的决定 484
20.4 附录A：免税范围 488
20.5 税收单位 494
20.6 有效税率：进一步的认识 498
概要 500
关键概念 501
提示问题 501
注释 503
21.1 公司所得税的基本特征 504
第二十一章 公司所得税 504
21.2 公司所得税的理由 505
21.3 公司所得税的税收归宿及其对经济效率的作用 506
21.4 折旧和投资税减 515
21.5 公司所得税转嫁的经验估计及其效率损失 519
21.6 个人所得税与公司所得税的一体化 521
21.7 实际边际税率 526
概要 531
提示问题 532
关键概念 532
注释 533
第二十二章 资本税 537
22.1 资本税 537
22.2 资本税复杂性的几种解释 543
22.3 资本税的公平和效率问题 545
22.4 统一资本税的作用 547
22.5 资本所得税 552
22.6 对资本收益处置的其它特别条款的后果分析 554
22.7 在通货膨胀下对资本收益的税收政策 557
22.8 遗产税和赠与税 558
22.9 实际资本税 559
概要 561
关键概念 562
提示问题 562
注释 563
第二十三章 税收与劳动供给 566
23.1 税收对劳动供给量的影响 566
23.2 税收对劳动供给影响的估计 570
23.3 劳动供给弹性估计 575
23.4 劳动供给的其它方面 577
概要 579
关键概念 579
提示问题 580
注释 580
第二十四章 避税指南 582
24.1 收入分计 582
24.2 纳税推延 584
24.3 套税 588
24.4 普通税收庇护 594
24.5 从税收缺口中受益的是谁？ 596
概要 598
关键概念 599
提示问题 599
注释 599
第二十五章 税收制度改革 601
25.1 改革的动力 602
25.2 税收改革原则 607
25.3 综合所得税 610
25.4 固定统一比例率 612
25.5 关于消费税 614
25.6 固定统一比例消费税 621
25.7 增殖税(V·A·T) 622
25.8 里根新税收提案 624
概要 625
关键概念 626
提示问题 626
注释 627
第六篇 州政府和地方政府 629
26.1 责任的分担 630
第二十六章 联邦财政制度 630
26.2 联邦财政制度的本原 634
26.3 市场失灵 636
26.4 再分配 637
26.5 生产与筹资 641
26.6 联邦规定用途的财政资助的效率问题 641
26.7 联邦税收制度和地方支出 645
概要 648
提示问题 649
关键概念 649
注释 650
第二十七章 州、地方税收与支出 652
27.1 应用于地方公共财政的归宿分析 652
27.2 资本化 655
27.3 地方水平上的公共诀择 661
概要 662
关键概念 663
提示问题 663