第1章 认识出纳 2
出纳和出纳人员 2
出纳人员的职责与权限 4
法律规定的出纳项目 6
出纳工作的基本要求与原则 8
出纳人员的工作要点 10
一般会计人员应该遵守的职业道德 12
出纳与会计 14
出纳的日常工作 16
出纳资格的取得 18
第2章 出纳和表格 22
出纳需要接触的表格 22
什么是关键数据？ 24
财务报表 26
工资表格 28
工作价值的计算 30
奖惩体系的设定 32
小数点的查证 34
容易出现误差的表格 36
时间和表格 38
第3章 银行事务处理 42
银行结算账户 42
银行账户的管理原则 44
外汇结算账户的开设和年检 46
新企业账户开户流程 48
专用存款账户 50
银行存款日记账 52
银行存款的核对 54
出纳对银行存款余额的操作 56
银行利息核算 58
支票的管理 60
汇票的管理 62
银行凭证的复查 64
银行电子回单管理 66
银行卡须知 68
第4章 如何处理凭证 72
什么是凭证？ 72
原始凭证和其分类 74
原始凭证的填制 76
原始凭证的真假鉴别——以发票为例 78
原始凭证的审核 80
票据签章和背书 82
记账凭证的分类 84
记账凭证的填制 86
记账凭证的审核 88
凭证的装订 90
第5章 复式记账法 94
记账方法的分类 94
中国古代的记账方法——四脚账 96
借贷记账法 98
复式记账法的诞生 100
复式记账法的特点 102
复式记账法的缺点 104
收付记账法 106
总计 108
第6章 如何管理现金 112
国家规定的现金管理制度 112
库存现金限额申请 114
库存现金管理制度 116
现金送存 118
现金收入的处理程序 120
现金的保管 122
现金支付的方式 124
现金日记账的登记 126
三栏式现金日记账 128
严格现金收支手续 130
现金收付凭证的审核 132
现金清查 134
现金结算的优缺点 136
第7章 外汇业务的管理 140
基础知识：汇率 140
国外账户的开设 142
外汇汇兑的基本内容 144
结汇水单 146
外汇的折算入账 148
外汇税款的计算和出口退税 150
外汇业务的核算 152
外汇结算中的银行费用 154
外汇退汇 156
外汇收支情况表的编制 158
外汇收支情况表的科目 160
进口付汇核销报审流程 162
没有外汇买卖科目的财务报表 164
第8章 出纳的电算化 168
企业的信息化和出纳电算化 168
会计软件的选择 170
常用出纳软件的模块介绍 172
常见的出纳软件 174
用友软件的安装和使用 176
通用财务软件使用技巧 178
电子年度账务的总结 180
电算化中的反记账、反结账 182
实用Word技巧 184
实用PPT技巧 186
实用Excel技巧 188
电算化的风险及控制 190
第9章 如何有效管理账簿 194
出纳和账簿管理 194
账簿的基本内容 196
账簿的种类 198
账簿的启用 200
登记账簿的规则 202
账簿记录错误的更正方法 204
对账 206
结账 208
常见的账簿错误 210
错账查找技巧 212
账簿的更换 214
账簿的管理制度 216
出纳报告单 218
第10章 出纳工作技巧 222
珠算操作技能 222
出纳书写技能 224
人民币鉴别技能 226
手工点钞技能 228
支票的填制 230
加盖印章的技巧 232
表格编制技巧 234
出纳向会计报账 236
出纳之间工作的交接 238
打印机选择 240
电子档案管理 242