目录 1
一、出纳业务要则 1
第一章概论 1
第一节出纳工作的内容 1
第二节出纳工作的原则和任务 6
第三节出纳核算的对象和方法 11
第四节出纳员应具备的素质 19
第一节开立银行存款帐户 26
第二章出纳的基础工作 26
第二节设置、登记出纳帐 30
第三节查找与更正错帐 38
第三章出纳现金的管理和核算 44
第一节现金管理的意义和作用 44
第二节现金管理的对象和内容 47
第三节现金管理的出纳帐目 53
第四节现金收付业务核算 60
第四章银行结算的管理和核算 67
第一节银行的作用及职责 67
第二节银行结算的特点、任务及作用 72
第三节银行结算的基本原则和一般规定 76
二、银行结算改革 86
国务院办公厅转发中国人民银行关于改革银行结算的通知 关于改革银行结算的报告 86
银行结算改革的指导思想和主要内容 93
新订结算方式同原有结算方式有什么不同？ 101
三、银行结算办法 111
中国人民银行关于颁发《银行结算办法》和《银行结算会计核算手续》的通知 111
银行结算办法 113
附一、正确填写票据和结算凭证 131
附二、银行结算业务收费表 134
四、银行结算凭证格式 137
银行汇票委托书和银行汇票 137
商业兑承汇票和银行承兑汇票 144
银行承兑协议和贴现凭证 153
银行本票 159
支票和进帐单 164
信汇和电汇凭证 169
委托收款凭证和拒绝付款理由书 176