目 录 1
第一章总论 1
第一节 《税收与会计》的研究对象 1
第二节 税收概论 5
第三节 税收在国民经济中的地位和作用 15
第四节 纳税与会计核算的关系 21
第二章产品税的计算方法与会计核算 38
第一节产品税概述 38
第二节 正确计算产品税的主要因素 57
第三节 产品税的计算方法 78
第四节 产品税的会计核算 86
第五节 产品税的计算方法与会计核算举例 94
第三章增值税的计算方法与会计核算 102
第一节 增值税概述 102
第二节 正确计算增值税的主要因素 123
第三节增值税的计算方法 137
第四节增值税的会计核算 156
第五节 增值税的计算方法与会计核算举例 163
第四章营业税的计算方法与会计核算 169
第一节 营业税概述 169
第二节 正确计算营业税的主要因素 177
第三节 营业税的计算方法 196
第四节 营业税的会计核算 205
第五节 营业税的计算方法与会计核算举例 214
第五章盐税的计算方法与会计核算 221
第一节 盐税概述 221
第二节 正确计算盐税的主要因素 226
第三节 盐税的计算方法 229
第四节 办理减税免税盐的手续 231
第五节 盐税的会计核算 233
第六节 盐税的计算方法与会计核算举例 240
第六章资源税的计算方法与会计核算 244
第一节 资源税概述 244
第二节 正确计算资源税的主要因素 249
第三节 资源税的计算方法 251
第四节 资源税的会计核算 252
第五节 资源税的计算方法与会计核算举例 253
第七章国营企业所得税的计算方法与会计核算 255
第一节 国营企业所得税概述 255
第二节 正确计算国营企业所得税的主要因素 269
第三节 国营企业所得税的计算方法 284
第四节 国营企业所得税的会计核算 292
第五节 国营企业所得税的计算方法与会计核 298
算举例 298
第一节 国营企业调节税概述 307
第八章 国营企业调节税的计算方法与会计核算 307
第二节 正确计算国营企业调节税的主要因素 309
第三节 国营企业调节税的计算方法 312
第四节 国营企业调节税的会计核算 314
第五节 国营企业调节税的计算方法与会计核 317
算举例 317
第九章集体企业所得税的计算方法与会计核算 320
第一节 集体企业所得税概述 320
第二节 正确计算集体企业所得税的主要因素 330
第三节 集体企业所得税的计算方法 345
第四节 集体企业所得税的会计核算 355
第五节 集体企业所得税的计算方法与会计核 357
算举例 357
第十章城乡个体工商业户所得税的计算方法与 367
会计核算 367
第一节 城乡个体工商业户所得税概述 367
主要因素 371
第二节 正确计算城乡个体工商业户所得税的 371
第三节 城乡个体工商业户所得税的计算方法 379
第四节 城乡个体工商业户的建帐与会计核算 382
第十一章个人收入调节税的计算方法与会计核算 391
第一节 个人收入调节税概述 391
第二节 正确计算个人收入调节税的主要因素 396
第三节 个人收入调节税的计算方法 398
第四节 个人收入调节税的会计核算 400
第五节 个人收入调节税的计算方法与会计核 403
算举例 403
第十二章烧油特别税的计算方法与会计核算 407
第一节 烧油特别税概述 407
第二节 正确计算烧油特别税的主要因素 ， 411
第三节 烧油特别税的计算方法 413
第四节 烧油特别税的会计核算 414
第五节 烧油特别税的计算方法与会计核算举例 417
第十三章建筑税的计算方法与会计核算 421
第一节 建筑税概述 421
第二节 正确计算建筑税的主要因素 429
第三节 建筑税的计算方法 434
第四节 建筑税的会计核算 435
第五节 建筑税的计算方法与会计核算举例 444
第十四章 国营企业工资调节税的计算方法与会 447
计核算 447
第一节 国营企业工资调节税概述 447
第二节 正确计算工资调节税的主要因素 450
第三节 国营企业工资调节税的计算方法 454
第四节 国营企业工资调节税的会计核算 456
第五节 国营企业工资调节税的计算方法与会 458
计核算举例 458
第一节 奖金税概述 461
第十五章 奖金税的计算方法与会计核算 461
第二节 正确计算奖金税的主要因素 474
第三节 奖金税的计算方法 478
第四节 奖金税的会计核算 481
第五节 奖金税的计算方法与会计核算举例 484
第十六章 国家能源交通重点建设基金的计算方 490
法与会计核算 490
第一节 国家能源交通重点建设基金概述 490
第二节 正确计算国家能源交通重点建设基金 495
的主要因素 495
第三节 国家能源交通重点建设基金 497
的计算方法 497
第四节 国家能源交通重点建设基金的会计核算 498
第五节 国家能源交通重点建设基金的计算方 505
法与会计核算举例 505
第十七章地方税的计算方法与会计核算 518
第一节 城市维护建设税的计算方法与会计核算 519
第二节 房产税的计算方法与会计核算 534
第三节 车船使用税的计算方法与会计核算 546
第四节 屠宰税的计算方法与会计核算 562
第五节 牲畜交易税的计算方法与会计核算 570
第六节 集市交易税和集贸市场税收 577
第十八章税务机关和纳税人 581
第一节 征纳关系 581
第二节 税务机关的职责 585
第三节 纳税人与纳税制度 606
第四节 违章处理、申诉复议、检举揭发 633
第十九章纳税审计 640
第一节 纳税审计的意义和任务 640
第二节 纳税审计的内容与种类 644
第三节 纳税审计的方式、方法 655
第四节 纳税审计的程序 659