目录 3
第一篇 绪论 3
第一章 建设银行的职能与机构 3
第一节 建设银行的职能 3
第二节 建设银行的机构 10
第二章 建设银行的业务范围 13
第一节 建设银行的主要业务 13
第二节 建设银行同其他部门的业务联系 18
第二篇 拨款与拨改贷 25
第三章 基本建设支出预算 25
第一节 什么是基本建设支出预算 25
第二节 怎样编制基本建设支出预算 28
第三节 基本建设支出预算的执行 37
第四节 编报基本建设支出决算 45
第四章 固定资产投资拨款 50
第一节 固定资产投资拨款的作用与种类 50
第二节 基本建设拨款 51
第三节 更新改造拨款 57
第四节 地质勘探拨款 60
第五节 基本建设自筹资金拨款 63
第五章 拨改贷 67
第一节 拨改贷的形成与意义 67
第二节 拨改贷的对象与借款方式 73
第三节 拨改贷项目审查与合同签订 75
第四节 拨改贷的贷款支付及指标管理 81
第五节 拨改贷的利率及还本付息 90
第一节 建设银行信贷管理体制 99
第三篇 建设银行信贷 99
第六章 建设银行信贷管理体制与信贷收支计划 99
第二节 信贷计划的主要内容 103
第三节 信贷计划的编制依据和方法 116
第四节 信贷计划的实施与检查 120
第七章 组织信贷资金 125
第一节 吸收存款 125
第二节 同业拆借和向中央银行借入 128
第三节 发行债券 130
第四节 扩大自有资金 133
第八章 发放贷款 135
第一节 建设银行贷款种类 135
第二节 建设银行基本建设贷款 137
第三节 更新改造贷款 142
第四节 建筑业流动资金贷款 147
第五节 各种周转贷款 152
第六节 信托委托贷款 156
第四篇 投资信息调查与贷款项目评估 161
第九章 投资信息调查 161
第一节 投资信息调查的作用 161
第二节 投资信息调查的组织 164
第三节 投资信息调查的程序与方法 166
第四节 投资信息的处理与存储 175
第十章 贷款项目评估 182
第一节 贷款项目评估的必要性与基本内容 182
第二节 贷款项目基本财务数据测算 186
第三节 贷款项目财务效益评估 194
第四节 不确定性分析 202
第五节 贷款项目的国民经济效益评估 205
第五篇 基本建设财务管理与监督 221
第十一章 建设单位财务管理与监督 221
第一节 参与审查建设工程概预算 221
第二节 建设单位财务计划的审查与批复 233
第三节 建设单位财务决算的审查与批复 243
第十二章 施工企业财务管理与监督 255
第一节 建设银行管理施工企业财务的职能与任务 255
第二节 施工企业资金管理与监督 257
第三节 施工企业成本与利润管理 264
第四节 施工企业财务计划的审查与财务决算的 268
审批 268
第一节 基本建设结算的作用与原则 275
第十三章 基本建设结算管理与监督 275
第二节 建筑安装工程价款结算 278
第三节 基本建设结算方式 282
第四节 基本建设结算纪律与监督 285
第十四章 重点项目财务资金管理 287
第一节 支持重点工程是建设银行的重要任务 287
第二节 重点项目财务资金管理的主要内容 288
第三节 重点项目管理现行制度规定 294
第四节 重点项目财务资金管理工作的基本经验 298
第十五章 建设银行货币资金核算 305
第一节 建设银行会计核算对象与基本制度 305
第六篇 建设银行财务会计与统计 305
第二节 贷款基金与贷款的核算 309
第三节 拨存资金与限额拨款的核算 315
第四节 存款和缴存存款的核算 320
第五节 外汇业务资金的核算 328
第六节 联行往来和调拨资金的核算 337
第十六章 建设银行会计报表与会计决算 343
第一节 会计报表的编制与分析 343
第二节 年度会计决算 365
第十七章 建设银行财务管理 375
第一节 建设银行财务管理的任务与体制 375
第二节 建设银行财务计划 377
第三节 成本管理 388
第四节 利润留成 392
第五节 损益与税金 396
第六节 固定资产管理 401
第七节 经营资金与专用基金管理 404
第十八章 业务资金调拨与融通 409
第一节 业务资金调拨的作用与意义 409
第二节 业务资金调拨原则、程序与方式 411
第三节 业务资金调拨计划 415
第四节 资金融通 424
第十九章 建设银行统计 427
第一节 建设银行的统计指标体系与统计制度 427
第二节 建设银行业务统计 431
第三节 建设银行信贷统计 446
第四节 机构和人员统计 456
第五节 建设银行的统计分析 459