第一章 税收概论 1
第一节 税收的概念和特征 1
第二节 税收的产生和发展 2
第三节 社会主义税收的性质与作用 5
第四节 税收制度 8
第二章 增值税 16
第一节 增值税概述 16
第二节 增值税的基本规定 22
第三节 增值税的计算与会计处理 38
第四节 增值税的管理 48
第五节 增值税的纳税检查 51
第三章 消费税 54
第一节 消费税概述 54
第二节 消费税的基本规定 55
第三节 消费税的计算与征收 61
第四章 营业税 69
第一节 营业税的概念和特点 69
第二节 营业税的征税范围和纳税人 70
第三节 营业税的税目、税率 79
第四节 营业税纳税环节和计税依据 81
第五节 营业税的纳税地点 85
第六节 营业税的减免 86
第七节 营业税的计算 87
第五章 资源税 91
第一节 资源税概述 91
第二节 资源税的基本规定 92
第三节 资源税的计算 98
第六章 固定资产投资方向调节税 101
第一节 投资方向调节税概述 101
第二节 投资方向调节税的基本规定 103
第三节 投资方向调节税税目税率 109
第四节 投资方向调节税的计算与征收 111
第七章 企业所得税 115
第一节 企业所得税概述 115
第二节 企业所得税的基本规定 120
第三节 企业所得税的计算与征收管理 135
第四节 企业所得税的减免税优惠 139
第五节 外商投资企业和外国企业所得税 145
第八章 个人所得税 153
第一节 个人所得税概述 153
第二节 个人所得税政策规定 155
第三节 个人所得税的计算 162
第四节 个人所得税的减免规定及征收管理 167
第九章 印花税 175
第一节 印花税概述 175
第二节 印花税的基本规定 178
第三节 印花税的纳税计算 186
第四节 印花税的征收管理 194
第十章 其他地方税 199
第一节 房产税 199
第二节 城镇土地使用税 204
第三节 土地增值税 210
第四节 车船使用税 220
第五节 筵席税 223
第六节 屠宰税 227
第十一章 城市维护建设税、教育费附加 230
第一节 城市维护建设税 230
第二节 教育费附加 236
第十二章 农（牧）业税 241
第一节 农（牧）业税的意义和特点及农业税政策 241
第二节 农业税的主要内容 245
第三节 农业税税额的计算及征收 250
第四节 牧业税 252
第五节 农业特产税 255
第十三章 耕地占用税和契税 258
第一节 耕地占用税的作用和特点 258
第二节 耕地占用税的主要内容 259
第三节 耕地占用税的计算 261
第四节 契税 262
第十四章 税收征收管理 264
第一节 税务登记 264
第二节 帐簿、凭证管理 272
第三节 纳税申报 285
第四节 税款征收 288
第五节 税收保全措施和强制执行措施的设置和运用 298
第十五章 税务检查 304
第一节 税务检查概述 304
第二节 税务违法案件的检查与处理 312
第三节 法律责任 319
第十六章 税务行政复议与税务行政应诉 328
第一节 税务行政复议 328
第二节 税务行政应诉 341