第一篇 外国税收制度总论 1
第一章 税收制度的基本理论 1
第一节 税收制度的定义 1
第二节 税收制度的分类 8
第三节 税收制度的制约因素 19
第二章 税收制度的设置原则 23
第一节 税制设置原则概述 23
第二节 公平原则 25
第三节 效率原则 30
第四节 调节 经济原则 33
第五节 财政原则 35
第三章 发达国家与发展中国家税收制度比较 37
第一节 发达国家与发展中国家税收制度的特点 37
第二节 发达国家与发展中国家税制差异的原因分析 40
第三节 发达国家与发展中国家税收制度的发展趋向 45
第二篇 外国税收制度分论 50
第四章 所得税制 50
第一节 所得税制概述 50
第二节 个人所得税 56
第三节 公司所得税 60
第四节 社会保障税 64
第五章 流转税制 67
第一节 流转税制概述 67
第二节 销售税 70
第三节 消费税 71
第四节 增值税 73
第五节 关税 76
第六章 财产税制 82
第一节 财产税制概述 82
第二节 一般财产税 85
第三节 个别财产税 86
第四节 财产转让税 91
第三篇 各国税收制度 96
第七章 美国税制 96
第一节 美国税制的演变 96
第二节 美国税制的特点 99
第三节 美国联邦税制 100
第四节 美国州和地方税制 116
第五节 美国1986年税制改革及其影响 120
第八章 德国税制 127
第一节 德国税制的发展历史 127
第二节 德国税制的特点 130
第三节 德国税制的基本内容 132
第九章 法国税制 139
第一节 法国税制的演变 139
第二节 法国税制的特点 140
第三节 法国中央税制 142
第四节 法国地方税制 149
第十章 英国税制 151
第一节 英国税制的演变与特点 151
第二节 英国中央税制 153
第三节 英国地方税制 162
第十一章 瑞典税制 166
第一节 瑞典税制的演变 166
第二节 瑞典税制的特点 168
第三节 瑞典税制的基本内容 170
第十二章 日本税制 182
第一节 日本税制的演变 182
第二节 日本税制的特点 187
第三节 日本中央税制 189
第四节 日本地方税制 214
第一节 澳大利亚税制的演变与特点 219
第十三章 澳大利亚税制 219
第二节 澳大利亚税制的基本内容 221
第三节 澳大利亚的税收征管 230
第十四章 巴西税制 233
第一节 巴西税制的发展历史及特点 233
第二节 巴西税制的基本内容 236
第三节 巴西的税收征管 243
第十五章 印度税制 246
第一节 印度税制的演变与特点 246
第二节 印度联邦税制 249
第三节 印度邦税制 258
第十六章 韩国税制 260
第一节 韩国税制的演变与特点 260
第二节 韩国中央税制 264
第三节 韩国地方税制 274
第四节 韩国的税收征管 275
第十七章 新加坡税制 277
第一节 新加坡税制的特点 277
第二节 新加坡税制的基本内容 279
第三节 新加坡的税收征管 287
第四节 新加坡税制改革动向 289
后记 291