税收筹划解析篇 1
一、 什么是税收筹划 1
二、 税收筹划的基本方法 23
三、 国际税收筹划概述 44
增值税篇 48
一、 一般纳税人与小规模纳税人税负轻重的判别 48
二、 小规模纳税人合并的税收筹划 50
三、 以废旧物资为原料的企业的税收筹划 51
四、 以农产品为原料的企业的税收筹划 53
五、 大型设备生产企业分立的税收筹划 55
六、 如何降低一般纳税人高税负 57
七、 运输业混合销售行为的税收筹划 61
八、 新建福利企业的税收筹划 62
九、 “嫁接”混合销售的税收筹划 65
十、 融资租赁业务的税收筹划 66
十一、 销售使用过的固定资产的税收筹划 70
十二、 以货抵债的小汽车出售的税收筹划 72
十三、 棉花收购加工经营企业的筹划 74
十四、 两种退税方式对企业影响不同 76
十五、 出口方式不同，增值税税负各异 83
十六、 销售方式选择的筹划 86
十七、 平销中“返利资金”与“现金折扣”的筹划 90
十八、 采取租赁经营方式对双方均有利 92
十九、 工业企业外设销售公司的税收筹划 94
二十、 兼营行为收入核算的筹划 95
二十一、 兼营免税或非应税项目进项税额核算的筹划 97
二十二、 递延纳税的筹划 98
二十三、 充分利用税收优惠政策 100
一、 外购应税消费品的选择 105
消费税篇 105
二、 采取“先销售后包装”方式销售成套消费品 107
三、 对不同税率的应税消费品分开核算 108
四、 委托加工与自行加工的选择 108
五、 经销部核算方式的选择 112
六、 以应税消费品抵债、入股的筹划 114
七、 白酒原料不宜委托加工或外购 115
八、 金银首饰消费税的筹划 116
九、 卷烟厂联营业务的税收筹划 117
十、 递延纳税的筹划 121
十一、 充分利用税收优惠政策 123
营业税篇 125
一、 “甲供材料”建筑营业税的筹划 125
二、 是给利息好，还是降低销售好 127
三、 不动产销售的税收筹划 129
四、 不动产出租的税收筹划 130
五、 合作建房的税收筹划 132
六、 变“服务”为“转包”可节税 133
八、 设备安装合同订立的筹划 134
七、 境内劳务改由境外提供可节税 134
九、 一份合同节省一亿元营业税 135
十、 CT机销售公司与医院联营的税收筹划 139
十一、 营业税“税前扣除”的筹划 140
十二、 娱乐业混合销售行为的税收筹划 143
十三、 兼营免、减税项目的筹划 144
十四、 充分利用税收优惠政策 144
企业所得税篇 147
一、 巧定存货计价方法，减轻企业所得税税负 148
二、 折旧方法不同，所得税年税负各异 151
三、 关联企业借款利息扣除的筹划 154
四、 合理选择免税年度可节税 157
五、 合并子公司，一个主意节税33万元 158
六、 投资抵免企业所得税的筹划方案 161
七、 选择投资方案税收应首先考虑 164
八、 分回利润先补亏后缴税的筹划策略 167
九、 股息所得与资本利得的差异和筹划 169
十、 境外所得已纳税额扣除的筹划 173
十一、 公益、救济性捐赠的筹划 176
十二、 非公益、救济性捐赠的筹划 179
十三、 限额扣除项目的筹划 183
十四、 用10%的增长换取50%的抵扣 186
十五、 计税工资与工效挂钩税收有差异 189
十六、 多环节工业成品转让定价的税收筹划 190
十七、 低利率债券为何更具魅力 193
十八、 雇员与非雇员，税收待遇不同 193
十九、 外设销售机构的税收筹划 196
二十、 企业并购的可行性分析与优化选择 199
二十一、 全额累进税率带来的筹划空间 202
二十二、 折扣损失转为重组损失可节税 203
二十三、 保持利润水平不变降低所得额的几种方法 206
二十四、 跨期纳税调减台账如何建立 209
二十五、 充分利用税收优惠政策 227
二十六、 不要放弃所得税会计中的权益 232
二十七、 递延纳税的筹划策略 234
二十八、 企业改组改制的税收筹划 236
外商投资企业和外国企业所得税篇 255
一、 地区投资优惠的筹划 255
二、 新办生产性外商投资企业优惠的筹划 256
四、 再投资退税优惠的筹划 258
三、 基础产业税收优惠的筹划 258
五、 鼓励兴办“两类企业”优惠的筹划 259
六、 其他税收优惠的筹划 259
七、 预提所得税优惠的筹划 260
八、 生产性外企筹划要点 261
个人所得税篇 269
一、 工资、薪金与劳务报酬所得转化可节税 270
二、 资金均衡发放可节税 272
三、 试行年薪制对经营者有利 273
四、 六种纳税人可以附加减除费用 274
五、 境外已纳税扣除的筹划 275
六、 涉外人员工资薪金所得的筹划 277
七、 提高公共福利减少个人支出 287
八、 精神奖励与金钱奖励并举 289
九、 核算“包干”资金有讲究 290
十、 个人独资企业财产出租、转让的筹划 293
十一、 承包、承租经营变更营业执照可节税 296
十二、 生产经营所得的税收筹划 299
十三、 劳务报酬所得的税收筹划 301
十四、 股息、红利所得的筹划 304
十五、 利息所得的筹划 309
十六、 偶然所得的筹划 312
十七、 无赔款优待的筹划 314
十八、 个人所得税捐赠扣除有学问 315
十九、 “好人”应该做到哪 317
二十、 稿酬所得的筹划 319
二十一、 专利权投资与转让的税收考虑 321
二十二、 个人投资经营方案的选择 323
二十三、 个人闲置资金的投资策略 327
二十四、 充分运用税收优惠政策 332
土地增值税篇 338
一、 哪些行为不需要缴纳土地增值税 338
二、 房地产公司：高质低价，奥妙何在 340
三、 整体销售应注意的问题 342
四、 利息支出扣除有技巧 343
五、 分开核算一定节税吗 345
六、 用足税收优惠政策 346
一、 资源税筹划 348
其他税种篇 348
二、 房产税筹划 352
三、 城镇土地使用税筹划 358
四、 城市维护建设税筹划 360
五、 印花税筹划 361
六、 契税筹划 367
七、 车船使用税筹划 368
电子商务篇 370
一、 电子商务简介 370
二、 电子商务的税收筹划空间 373
一、 关联企业：实施转让定价逃避税 383
误区篇 383
二、 房地产业：串项项目巧“筹划” 385
三、 防疫站站长的“筹划”方案 386
四、 福利企业：优惠政策用得“过足、过活” 387
五、 房产税：围绕不同计税依据的“筹划” 388
六、 合资企业为何总是低价外销 389
七、 外商爱用设备投资为哪般 390
八、 汤姆为何一去不复返 391
九、 陈律师：聪明反被聪明误 393
十、 节税未必就能获利 395
十一、 变经销为代销是否可行 396
十二、 成本法核算投资不能递延纳税 398
十三、 所得税会计方法不能改变应纳税额 399
十四、 化整为零不能违背税法 400
税务代理篇 402
一、 税收筹划与税务代理 402
二、 税收筹划的机构、人员及操作流程 404
展望篇 415
一、 国际税收筹划的发展方向 415
二、 我国税收筹划的发展方向 416