目录 1
第一章 储蓄概述 1
第一节 储蓄的起源 1
第二节 储蓄的基本职能和作用 2
一、储蓄的概念、基本职能 2
二、储蓄的作用 2
第三节 存款是银行赖以生存和发展的基础 4
一、银行的产生以存款为条件 4
二、存款是现代银行各项业务发展的基础 5
三、组织存款是国家银行的主要任务 5
四、中国银行大力吸收储蓄存款的重要意义 6
第二章 储蓄政策和原则 9
第一节 储蓄政策和原则 9
一、储蓄的政策 9
二、储蓄的原则 10
第二节 储户权益的法律规定 11
一、查询、停止支付和没收个人存款的规定 11
二、存款人死亡之后的继承过户或支付手续的规定 14
第三章 储蓄种类 16
第一节 人民币储蓄种类 16
一、普通储蓄存款品种 16
二、在改革中开展的新业务 19
第二节 个人外币存款种类 22
一、乙种外币存款和丙种外币存款 23
二、存款品种 24
第四章 储蓄存款计息规定及计算方法 26
第一节 计算利息的基本规定 26
一、利息的概念和作用 26
二、计算利息的基本规定 27
三、存期的计算方法 29
第二节 各种人民币储蓄存款利息计算 30
一、《条例》实施前的各种储蓄存款计息规定 30
二、《条例》对各种储蓄存款的计息规定 32
三、各种储蓄存款利息的计算方法 33
第三节 个人外币存款利息计算 54
一、外币活期存款利息计算 54
二、外币定期存款利息计算 55
三、外币定活两便存款利息计算 56
第五章 储蓄业务会计出纳核算 59
第一节 储蓄业务会计出纳核算的要求和基本规定 59
一、储蓄会计出纳核算工作的要求 59
二、储蓄会计核算的基本规定 60
二、储蓄会计科目 62
第二节 储蓄业务核算的基本方法 62
一、记帐方法 62
三、储蓄会计凭证 66
四、记帐规则 68
五、差错冲正法 69
六、储蓄帐务组织和设置 70
第三节 各项储蓄业务的处理手续 73
一、储蓄业务柜台操作程序 73
二、几种普通储蓄业务的核算手续 75
三、人民币储蓄业务会计分录 81
四、个人外币存款核算手续 82
五、储蓄所的结帐和核对工作 87
六、储蓄代办所的核算要点 89
第四节 挂失与异地托收处理手续 91
一、各类挂失业务处理手续 91
二、异地储蓄存款托收处理手续 94
第五节 储蓄差错和错帐的查找方法 99
一、差错类型 99
二、储蓄所现金差错的处理 100
三、综合治理方法 100
四、几种查找错帐的方法 101
一、事后监督的作用 104
第六章 储蓄业务重要环节的管理 104
第一节 储蓄事后监督 104
二、事后监督的职责 105
三、事后监督的帐务设置 105
四、事后监督的帐务处理 106
第二节 储蓄单人收付操作制度规定 111
一、基本规定 111
二、对操作员的要求 111
三、对复核员的要求 112
一、现金库房的管理 113
第三节 库存现金的管理 113
二、储蓄出纳尾箱的管理 116
第四节 其他重要环节的管理 118
一、印章的管理 118
二、空白重要凭证的管理 118
三、有价单证的管理 119
四、长期不动户储蓄存款管理 120
五、交接手续 120
六、会计档案保管 121
一、存款业务电子化的意义 123
第一节 概述 123
第七章 计算机在存款业务中的应用 123
二、存款业务电子化的发展趋势 124
第二节 计算机的基本知识 124
一、计算机的特点及分类 124
二、计算机的基本工作原理 125
三、存款业务中计算机的系统配置 129
四、存款业务中的计算机网络 133
第三节 计算机在储蓄业务中的应用 134
一、计算机处理储蓄业务的特点及范围 134
二、用计算机处理储蓄业务的一般过程 135
三、计算机日间处理业务的过程 136
第四节 存款业务电脑系统的管理 148
一、计算机的硬件管理 148
二、应用软件的管理 149
三、业务资料的管理 149
四、密码的管理 149
五、电脑存款岗位职责 150
六、电脑存款业务中的有关要求 151
七、储蓄所电脑病毒的防范 152
一、储蓄服务需要良好的服务态度 153
第一节 服务素质建设 153
第八章 储蓄服务建设 153
二、储蓄服务需要练就过硬的服务技能 156
三、储蓄服务需要高效率的现代化服务手段 161
四、掌握安全防范要领，保障存款安全 161
第二节 储蓄业务宣传 162
一、储蓄宣传的原则和特征 162
二、储蓄宣传的方式方法 163
三、多渠道开展储蓄宣传 164
一、中国银行储蓄机构网点设置原则 165
二、中国银行储蓄机构网点建设要求 165
第三节 储蓄机构网点建设 165
第四节 储蓄代办业务 166
一、储蓄代办机构的形式 166
二、委托代办储蓄业务的条件 167
三、银行与代办单位的职责分工 167
四、中国银行储蓄代办业务发展方向 168
第九章 储蓄调研 169
第一节 储蓄调研工作的重要性 169
一、为编制和检查储蓄计划提供依据 169
二、帮助各级党政领导合理安排生产、分配和消费 169
一、普查 170
第二节 调研的基本方法和内容 170
三、改善银行管理，加强经济核算 170
二、典型调查 171
三、重点调查 171
四、抽样调查 172
第三节 统计分析和成本分析 173
一、储蓄业务的统计分析 173
二、储蓄业务的成本分析 183
第十章 企业单位存款概述 186
第一节 帐户的设置与管理 186
一、帐户的设置原则 186
二、帐户的种类 187
三、帐户的管理 188
四、印鉴更换，帐户名称变更、合并、迁移与撤销，挂失 189
五、关于查询、冻结、扣划单位存款的有关规定 190
第二节 结算种类 194
一、票据 194
二、汇兑 200
三、托收 201
第三节 结汇与售汇 204
一、汇率并轨 204
二、银行结汇、售汇制 204
一、企业存款工作面临的主要困难 206
第四节 大力发展企业存款 206
二、对拓展企业存款的几点意见 207
第十一章 企业单位存款业务规定及核算 212
第一节 企业单位人民币存款 212
一、开户手续 212
二、存款种类及核算规定 214
三、帐务核对 217
第二节 企业单位外币存款（甲种） 218
一、甲种外币存款对象 218
三、甲种外币存款的种类及计息规定 219
二、甲种外币存款的货币种类及适用范围 219
四、甲种外币存款的开户及使用 220
五、甲种外币存款业务处理手续 221
附录： 225
附录1．现收兑的十八种外币简介 225
附录2．常用货币名称符号对照表 228
附录3．储蓄管理条例 230
附录4．中国银行外币存款章程（甲种） 236
附录5．中国银行外币存款章程（乙种） 238
附录6．中国银行外币存款章程（丙种） 240
附录7．储蓄专业岗位责任制（试行） 243