第一篇 稽核审计技术与方法 1
1. 稽核审计的基本方法 1
2. 稽核审计的技术方法 2
3. 选用稽核审计技术方法的基本原则 3
4. 复核法 5
5. 核对法 7
6. 审阅法 12
7. 顺查法 14
8. 逆查法 15
9. 详查法 16
10. 抽查法 17
11. 差数法 18
12. 除二查对法 18
13. 除九查对法 19
14. 现金查找法 21
15. 优选法 22
16. 列表法 23
17. 实物清查法 24
18. 鉴定法 25
19. 调节法 25
20. 调查法 29
21. 观察法 30
22. 查询法 30
23. 分析法 32
24. 帐户分析法 33
25. 帐龄分析法 33
26. 对比分析法 34
27. 因素分析法 35
28. 逻辑推理法 36
29. 比率分析法 37
30. 系统分析法 38
31. 线性规划法 39
32. 回归分析法 40
33. 投资回收期法 41
34. 净现值法 42
35. 年费用法 43
36. 内部收益率法 44
37. 现值指数法 45
38. ABC分析法 45
39. 投资风险分析法 46
40. 决策树分析法 47
41. 网络图分析法 48
42. 流程图法 48
43. 雷达图分析法 49
44. 抽样法 50
45. 判断抽样法 51
46. 统计抽样法 53
47. 系统抽样法 55
48. 聚群抽样法 56
49. 分层抽样法 57
50. 属性抽样法 58
51. 变量抽样法 59
52. 应用系统开发稽核审计法 59
53. 电脑程序的直接稽核审计法 60
54. 电脑程序的间接稽核审计法 63
55. 模拟测试法 68
56. 数据文件的实质性测试法 70
57. 电脑系统内部控制的符合性测试法 73
第二篇 稽核审计的重点内容 75
58. 现金的审查 75
59. 存款的审查 77
60. 贷款的审查 85
61. 投资业务的审查 92
62. 信托业务的审查 95
63. 租赁业务的审查 100
64. 证券业务的审查 105
65. 固定资产的审查 108
66. 无形资产的审查 115
67. 递延资产的审查 119
68. 所有者权益的审查 122
69. 损益的审查 126
70. 会计报表的审查 138
71. 资产负债表的审查 139
72. 损益表的审查 140
73. 财务状况变动表的审查 142
74. 利润分配表的审查 143
75. 财务情况说明书的审查 144
第三篇 稽核审计典型案例 146
76. 对工商银行某办事处执行《现金管理暂行条例》情况的稽核审计 146
77. 对工商银行某县支行缴存款业务的稽核审计 147
78. “四核对”查“飞帐” 149
79. 对某行执行利率政策情况的专项稽核 151
80. 审计查处公款私存 152
81. 对某市金融机构设置情况的审计调查 154
82. 对执行结算纪律的稽核 156
83. 汇款串户十五载终归原主 158
84. 汇款旅游三省两市，专项稽核方知下落 160
85. 对粮食贴息贷款的审计 164
86. 对某市某专业银行的全面审计 166
87. 对某市建设银行信贷资产质量的审计调查 169
88. 对某县某专业银行的全面审计 170
89. 对某行同业拆借业务的审计 172
90. 对某行发行金融债券的专项稽核 175
91. 逆查企业无帐的贷款 176
92. 对某人民银行的全面审计 179
93. 对某人民银行帐外资金的专项稽核 181
94. 对经理国库业务的内部稽核 183
95. 顺查三万元国库款的去向 185
96. “十查五找”审保险 187
97. 对某保险公司财务管理的后续稽核 190
98. 对保险展业、理赔的审计 192
99. 对保险贷款业务的审计 193
100. 对保险“三项费用”的稽核 195
101. 对某信托投资公司的稽核 196
102. 对某信托公司现金付息的稽核 198
103. 对某信托投资公司财务状况和经营成果的审计分析 199
104. 对利用电脑套取资金的专项稽核 203
105. 查处利用电脑贪污巨款案 206
第四篇 最新稽核审计法规摘编 210
106. 中华人民共和国审计法 210
107. 中国人民银行关于进一步加强宏观金融调控的通知 218
108. 国务院关于金融体制改革的决定 225
109. 国务院关于进一步改革外汇管理体制的通知 236
110. 中国人民银行关于印发《中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法》的通知 242
111. 中国人民银行关于严格控制固定资产贷款的通知 249
112. 中国人民银行关于下发《信贷资金管理暂行办法》的通知 253
113. 中国人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知 266
114. 中国人民银行关于印发《金融信托投资机构资产负债比例管理暂行办法》的通知 274
115. 财政部关于印发《金融保险企业财务制度》的通知 282
116. 中华人民共和国财政部、中国人民银行关于印发《金融企业会计制度》的通知 309
117. 中国人民银行关于严格金融机构审批的通知 323
118. 中国人民银行关于加强典当行管理的通知 326
119. 中国人民银行关于严格控制开办金融期货业务的紧急通知 327
120. 中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定 328
121. 中国人民银行关于不准擅自提高和变相提高存、贷款利率的十项规定 338
122. 中国人民银行关于进一步整顿和规范同业资金拆借秩序的通知 342
123. 股票发行与交易管理暂行条例 350
124. 企业债券管理条例 374
125. 国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定 381
126. 审计署、财政部关于违反财政法规处罚的暂行规定施行细则 387
127. 人民银行、监察部关于金融稽核检查处罚规定 396
128. 违反外汇管理处罚施行细则 401
129. 违反银行结算制度处罚规定 405
130. 中国人民银行关于印发《违反出口收汇核销管理处罚规定》的通知 409
131. 其他适用稽核审计法规索引 413