第一章 绪论 1
第一节 概述 1
目录 1
第二节 出纳工作的意义 5
第三节 出纳核算的方法 5
第四节 出纳人员的职责 8
第五节 出纳人员的条件 9
第六节 怎样做好出纳工作 9
第二章 会计凭证（上） 11
第一节 会计凭证的意义和作用 11
第二节 会计凭证的种类和要素 12
第三节 会计凭证的填制和审核 24
第四节 会计凭证的传递和保管 32
第一节 记帐方法 35
第三章 记帐 35
第二节 借贷记帐法 36
第三节 增减记帐法 40
第四节 资金收付记帐法 46
第五节 反收付记帐法 52
第六节 会计帐簿 56
第四章 现金的管理与核算 72
第一节 现金的管理 72
第二节 现金的核算 93
第五章 银行存款的管理与核算 114
第一节 开立银行存款帐户 114
第二节 银行存款的核算 118
第三节 银行存款利息的核算 125
第四节 银行存款的核对 128
第六章 转帐结算 133
第一节 概述 133
第二节 银行汇票 137
第三节 商业汇票 147
第四节 银行本票 161
第五节 支票 166
第六节 汇兑 175
第七节 委托收款 182
第八节 异地托收承付 192
第九节 信用卡 210
第十节 结算纪律和责任 214
附录 214
1 中华人民共和国会计法 216
2 浙江省会计工作管理办法 222
3 会计人员工作规则 229
4 现金管理暂行条例 242
5 现金管理暂行条例实施细则 247
6 银行结算办法 254
7 银行帐户管理办法 273
8 中国人民银行关于帐户管理问题的通知 279
9 企业会计准则 280
10 企业财务通则 291
11 工业企业会计制度会计科目表 300
12 商品流通企业会计制度会计科目表 302
13 运输（交通）企业会计制度会计科目表 304
14 施工企业会计制度会计科目表 306
15 房地产开发企业会计制度会计科目表 308