第一篇 税收征管 1
第一章 税务管理概述 1
第一节 税务管理的意义 1
第二节 税务管理的依据和原则 6
第三节 深化税务征管改革 13
第二章 税务登记、账簿凭证和纳税申报管理 21
第一节 税务登记管理 21
第二节 账簿、凭证管理 25
第三节 纳税申报管理 31
第三章 发票管理 38
第一节 发票管理概述 38
第二节 增值税专用发票的管理 43
第三节 普通发票的管理 54
第四章 税款征收 61
第一节 税款征收的意义和作用 61
第二节 税款征收方式 64
第三节 保证税款征收的主要措施 69
第五章 税务代理 82
第一节 税务代理概述 82
第二节 注册税务师的资格、权限义务和法律责任 92
第三节 税务代理机构、代理业务范围和法律责任 97
第六章 税务稽查 102
第一节 税务稽查概述 102
第二节 税务稽查对象的确定及管理 112
第三节 税务稽查实施和审理 121
第四节 税务处理决定的执行和税务稽查档案管理 131
第七章 税收法律责任 136
第一节 纳税人的法律责任 136
第二节 税务执法人员的法律责任 144
第三节 违反税法处理的原则、程序和审批权限 146
第四节 税务行政复议和行政诉讼 150
第二篇 税务内部管理 158
第八章 税源管理 158
第一节 税源管理的意义 158
第二节 税源管理的内容和原则 162
第三节 改进税源管理的途径和方法 166
第九章 税收管理体制与税务机构 175
第一节 税收管理体制 175
第二节 税务管理机构的设置和职能 179
第三节 税务人员队伍建设 186
第十章 税式支出管理 205
第一节 税式支出管理的意义 205
第二节 税式支出管理的主要内容 208
第三节 加强对税式支出的管理 224
第十一章 税收成本管理 232
第二节 税收成本管理的意义 232
第二节 税收成本管理的主要内容 237
第三节 加强税收成本管理的途径 243
第十二章 税收计划、会计、统计管理 247
第一节 税收计划管理 247
第二节 税收会计管理 255
第三节 税务统计管理 285
第十三章 税务信息管理 299
第一节 税务信息管理的意义 299
第二节 税务信息管理的主要内容 303
第三节 现代管理技术在税务管理中的应用 314
主要参阅书目 324