第一章 概论 1
第一节 出纳的概念、地位、作用 1
第二节 出纳对象、内容和程序 5
第三节 出纳工作的基本要求 10
第四节 出纳与会计与银行的关系 16
第五节 出纳的职业方向及权利义务 19
第二章 基本出纳业务 23
第一节 现金、票据、有价证券、印章的保管 23
第二节 银行账户办理 28
第三节 原始凭证的取得、填制及审核 39
第四节 记账凭证的编制复核 52
第五节 会计凭证处理规范 60
第六节 出纳账簿的设置登记 69
第七节 错账查找更正与出纳结账 73
第八节 出纳稽核和现金清查 79
第九节 出纳交接 85
第三章 现金出纳业务 88
第一节 出纳账务处理程序 88
第二节 现金收入支出业务 92
第三节 现金出纳的法律责任 98
第四章 转账结算业务 104
第一节 支票结算方式 104
第二节 银行本票结算方式 108
第三节 委托收款结算方式 110
第四节 商业汇票结算方式 113
第五节 银行汇票结算方式 119
第六节 汇兑结算方式 120
第七节 托收承付结算方式 123
第五章 人民币真假的识别 127
第一节 人民币的防假特征 127
第二节 假人民币的类型和特点 131
第三节 真假人民币的一般鉴别方法 134
第四节 50元券的防伪特征及其识别 145
第五节 100元券的防伪特征及其识别 148
第六章 外币与外汇业务 153
第一节 外币业务概述 153
第二节 外汇管理 156
第三节 外汇风险管理 158
第七章 利息与利息率 165
第一节 利息的性质与作用 165
第二节 利息率及其种类 168
第三节 利息的计算 172
第八章 农村贷款 180
第一节 农村贷款概述 180
第二节 农村贷款申请和管理程序 183
第三节 贷款业务的核算与处理 186
第四节 贴现 191
第九章 银行信用卡 195
第一节 长城卡 195
第二节 牡丹卡 200
第三节 金穗卡 203
第四节 龙卡 205
第十章 现金管理与控制 208
第一节 现金管理责任制度及有关管理规定 208
第二节 现金管理的法律责任 215
第三节 现金控制 218