目 录 1
第一章企业与税收的关系 1
第一节 税收基本知识 1
第二节 税收与企业利益 9
第三节依法纳税是企业的法律义务 15
第二章税法一般概念 20
第一节 税法的概念及其调整对象 20
第二节 税法的特征及立法原则 24
第三节 税法的形式与分类 29
第四节 税法的性质与作用 35
第五节 税法与其它经济法的关系 44
第三章税收法律关系 48
第一节 税收法律关系的概念及其特征 48
第二节税收法律关系的要素 57
第三节 税收法律关系的产生、变更和终止 65
第四章税收法律制度 70
第一节 税收法律制度与税收的关系 70
第二节 税收法律制度的构成要素 71
第三节 税收法律制度的原则 85
第四节 我国税收法律制度的沿革 89
第五节 我国现行税收法律制度的概况 97
第五章流转税法规 102
第一节 产品税 102
第二节 增值税 119
第三节 营业税和城市维护建设税 158
第四节 交易税和特别消费税 176
第五节 关税 183
第一节所得税概述 200
第六章所得税法规 200
第二节 国营企业所得税 202
第三节 国营企业调节税 212
第四节 集体企业所得税 215
第五节 私营企业所得税 220
第六节 城乡个体工商业户所得税 221
第七节 个人收入调节税 224
第八节 个人所得税 228
第九节 中外合资经营企业所得税 230
第十节 外国企业所得税 233
第七章财产、资源占用与特定行为的税收法规 236
第一节 财产使用环节的税收法规 236
第二节 资源占用环节的税收法规 245
第三节 特定目的和行为环节的税收法规 257
第一节 纳税制度概述 284
第八章纳税制度 284
第二节税务登记制度 288
第三节 纳税鉴定制度 293
第四节 纳税申报制度 302
第五节 帐务及票证管理制度 306
第六节 税务检查制度 313
第九章纳税方法 320
第一节 纳税方法概述 320
第二节 企业纳税方法 325
第三节 个人收入和临时经营的纳税方法 335
第四节 关于减免税与退税的办法 344
第十章税务违章处理及税务复议 350
第一节 税务违章概述 350
第二节 税务违章处理 353
第三节 税务复议 362