目录 1
第一章 概论 1
第一节 工商银行会计的职能与任务 1
第二节 工商银行会计的对象 4
第三节 工商银行的会计组织机构与人员 7
第二章 基本核算方法 14
第一节 会计科目 14
第二节 记帐方法 17
第三节 会计凭证 23
第四节 帐簿和帐务组织 32
第五节 会计报表 51
第三章 存款业务的核算 59
第一节 概述 59
第二节 活期存款核算 61
第三节 定期存款核算 72
第四章 贷款业务核算 79
第一节 概述 79
第二节 流动资金贷款的核算 82
第三节 固定资金贷款的核算 87
第四节 其它贷款的核算 92
第五章 结算业务核算 97
第一节 概述 97
第二节 银行汇票的核算 99
第三节 商业汇票的核算 114
第四节 银行本票的核算 140
第五节 支票的核算 151
第六节 售用卡的核算 164
第七节 汇兑的核算 173
第八节 委托收款的核算 182
第六章 联行往来 199
第一节 概述 199
第二节 全国联行往来 203
第三节 分行辖内往来 240
第四节 汇差资金划拨核算 244
第五节 支行辖内往来 250
第六节 同城行处往来 252
第七章 现金出纳业务的核算 265
第一节 概述 265
第二节 现金收付的核算 266
第三节 库款运送 275
第四节 向人民银行提取、送解现金 277
第八章 金融机构往来业务的核算 279
第二节 缴存存款业务的核算 280
第三节 委托人民银行调拨资金的核算 287
第一节 概述 289
第四节 同业往来 291
第五节 金融机构往来利息计算 293
第一节 概述 296
第九章 金融债券及其它有价证券业务核算 296
第二节 金融债券业务的核算 297
第三节 其它有价证券业务的核算 301
第十章 信托业务核算 309
第一节 概述 309
第二节 委托业务的核算 311
第三节 代理业务的核算 317
第四节 金融租赁业务的核算 319
第十一章 外汇业务核算 324
第一节 概述 324
第二节 外贸结算业务的核算 327
第三节 非贸易结算业务的核算 338
第四节 外汇贷款的核算 348
第十二章 内部资金及损益核算 355
第一节 概述 355
第二节 各项资金的核算 356
第三节 固定资产及固定资产基金的核算 359
第四节 过渡性资金的核算 367
第五节 损益的核算 369
第一节 概述 378
第十三章 年度决算 378
第二节 年度决算的准备工作 380
第三节 年度决算的基本工作 383
第十四章 代理人民银行业务的核算 392
第一节 代理国库业务 392
第二节 代理国库券业务的核算 401
第三节 代理发行库业务 409
第四节 代理金银收兑与配售 412
附录：1．中国工商银行会计科目 417
2．现行中国工商银行利率调整一览表 432