第一篇 财务管理的目标和运行环境 3
第一章 导论 3
第一节 财务管理的目标 3
第二节 财务管理职能与作用 17
第三节 财务管理与其他学科的关系 20
第四节 企业的组织形式 23
第二章 财务管理运行的环境 27
第一节 所得税 27
第二节 金融市场和金融机构 32
第三节 资本市场 37
第四节 利息率与报酬率 44
第三章 财务报表、折旧和现金流量 54
第一节 财务报表 54
第二节 折旧 61
第三节 现金流量表 66
第二篇 财务管理基本知识 77
第四章 贷币时间价值 77
第一节 复利终值 77
第二节 年金终值 86
第三节 复利现值 92
第四节 现金流量序列的现值 96
第五节 贷币时间价值的特殊应用 102
第五章 风险和收益 107
第一节 风险和收益的基本概念 107
第二节 单项资产风险概念 110
第三节 组合风险 116
第四节 资本资产定价模型（CAPM） 121
第一节 有价证券估价的基本内容 132
第六章 有价证券的估价 132
第二节 债券估价 134
第三节 普通股估价 141
第四节 其他股票估价方法 147
第七章 资本成本 149
第一节 资本成本概述 149
第二节 特定来源资本成本的计算 152
第三节 资本加权平均成本 157
第四节 加权边际成本 159
第三篇 财务分析与计划 167
第八章 财务分析 167
第一节 财务比率的运用 167
第二节 流动性分析 172
第三节 效绩比率分析 174
第四节 负债分析 178
第五节 盈利能力分析 180
第六节 总比率分析 184
第九章 两平点分析和杠杆分析 190
第一节 经营两平点分析 190
第二节 经营杠杆 197
第三节 财务杠杆 203
第四节 混合杠杆 213
第十章 财务计划 216
第一节 财务计划程序 216
第二节 现金计划——现金预算 218
第三节 利润计划 231
第四节 预算资产负债表 233
第四篇 资本预算与决策 239
第十一章 资本预算和现金流量原理 239
第一节 资本预算程序 239
第二节 基本术语 241
第三节 相关的现金流量 244
第四节 初始投资额的计算 246
第五节 经营中现金流入量的计量 249
第六节 结束时现金流量的计算 252
第十二章 确定性条件下投资决策 254
第一节 确定条件下投资方法概述 254
第二节 净现值与内含报酬率的比较 263
第三节 投资决策特例 274
第十三章 风险条件下资本预算与决策 282
第一节 单个投资项目的总期望值和总风险 282
第二节 投资组合的风险分析 286
第三节 计算机模拟模型 298
第四节 风险条件下投资决策准则 301
第五节 风险调整的方法 304
第五篇 长期融资决策 311
第十四章 长期负债与租赁 311
第一节 长期负债概述 311
第二节 定期贷款 314
第三节 公司债券 316
第四节 租赁 322
第十五章 普通股和股利政策 331
第一节 业主权益概述 331
第二节 股利 337
第三节 股利理论 342
第十六章 优先股、可转换证券、股票购买权证 347
第一节 优先股 347
第二节 可转换证券 351
第三节 股票购买权证 358
第一节 营运资本概述 367
第十七章 营运资本和短期融资 367
第二节 净营运资本策略 370
第三节 自发性短期资本来源 375
第四节 短期无担保贷款 380
第五节 担保性短期贷款 386
第十八章 现金和有价证券 395
第一节 概述 395
第二节 现金的有效管理 400
第三节 现金管理技巧 405
第四节 有价证券的管理 413
第十九章 应收帐款和存货 418
第一节 信用政策 418
第二节 贷款标准的变化 421
第三节 信用条件的改变 425
第四节 回收政策 428
第五节 存货管理概述 430
第六节 存货管理方法 433
第六篇 特殊财务管理课题 439
第二十章 公司合并 439
第一节 合并概述 439
第二节 企业估价 448
第三节 合并方法 453
第二十一章 公司失败和重整 456
第一节 公司失败概述 456
第二节 公司重整 459
第三节 清偿 463
第二十二章 国际财务管理 467
第一节 外汇市场 467
第二节 外汇风险管理 474
第三节 国际贷款和资本市场 480