第一章 债券概述 1
第一节 债券的概念与特点 2
一、债券的基本概念 2
二、债券的基本特点 6
三、债券的历史沿革 10
四、债券在金融市场中的地位 14
第二节 债券的种类及其特点 22
一、债券的主要分类方法 22
二、债券的4个基本要系 24
三、我国债券的主要种类及其特点 26
第三节 债券在经济活动中的作用 33
一、增加了社会资金的筹集渠道 34
二、提供了一个有效的投资工具 35
三、提高了资金使用效益和社会经济效益 36
四、为宏观金融的灵活调控奠定了基础 38
五、增加了融通外资的渠道，促进了我国的对外经济开放 39
第二章 企业债券市场 42
第一节 企业债券的种类及其特点 42
一、国家重点企业债券 43
二、地方企业债券 44
三、企业短期融资债券 45
四、企业内部债券 46
五、其他债券 46
六、我国企业债券发行的特点 47
第二节 企业债券市场的基本概念与作用 49
一、企业债券市场的基本概念及其结构 49
二、企业债券市场的功能及作用 52
第三章 企业债券的发行 56
第一节 企业债券的发行市场 56
一、企业债券的发行主体 56
二、企业债券发行的中介机构 57
三、企业债券投资人 58
第二节 企业债券发行和投资决策 58
一、企业债券发行筹资的决策 58
二、企业债券投资决策 65
三、企业债券投资策略 67
四、企业债券投资收益 68
第三节 企业债券发行实务 73
一、企业债券的期限 73
二、企业债券票面利率及付息方式 74
三、企业债券发行价格 77
四、企业债券的发行方式 78
第四章 企业债券的核算 81
第一节 企业债券发行与偿还的核算 81
一、企业债券发行的帐务处理 82
二、企业债券偿还的帐务处理 88
第二节 企业债券购买的核算 92
一、企业债券的购买 92
二、企业债券购买的帐务处理 93
第三节 企业债券在资金平衡表上的反映 100
第五章 企业债券信誉评级 104
第一节 企业债券信誉评级概述 104
一、企业债券信誉评级的含义 105
二、企业债券信誉评级的意义 105
三、企业信誉评级机构 107
第二节 企业债券信誉评级的原则、内容、方法及标准 108
一、评级的原则 108
二、信誉评级的主要方法 108
三、评级内容及标准 109
一、申请债券评级阶段 116
第三节 企业债券信誉评级程序 116
二、调查阶段 117
三、论证分析阶段 118
四、评级阶段 120
五、级别调整 121
六、评级费用 121
第六章 企业债券的流通 125
第一节 企业债券的流通市场 125
一、证券流通市场的概念 125
二、企业债券流通市场的构成 125
三、企业债券流通市场的功能与特点 127
四、企业债券流通市场的交易方式及行市 129
一、企业债券转让价格的计算 133
第二节 企业债券流通市场的实务操作 133
二、企业债券买卖的基本做法及操作 139
第七章 企业债券市场的管理 151
第一节 企业债券市场的管理体制 151
一、资本主义国家证券市场的管理体制 151
二、我国企业债券市场的管理体制 158
第二节 企业债券发行市场的管理 161
一、企业债券发行的审批程序 161
二、企业债券发行基本条件的规定 162
第三节 企业债券流通市场的管理 167
一、对证券转让机构的管理 167
二、企业债券上市的管理 174
三、我国企业债券上市的审批程序 177
四、对企业债券交易行为的管理 178
第八章 我国企业债券市场的回顾及展望 180
第一节 我国债券市场的产生、发展及现状 180
一、我国债券市场建立的必要性 180
二、我国债券市场产生的历史过程 183
第二节 对我国债券市场的展望 191
一、我国债券市场在社会主义经济中的地位 191
二、我国债券市场建立的可能性 193
三、我国债券市场发展中存在的问题和改进措施 195
四、我国债券市场发展的展望 197
附录 证券市场管理政策与法规选编 204