第一篇 税务查帐基本原理 1
第一章 税务查帐的意义 1
第一节 税务查帐的意义和作用 1
第二节 税务查帐的原则和要求 5
第三节 税务查帐的内容 11
第二章 税务查帐的基本方法与技巧 16
第一节 税务查帐的工作方法 16
第二节 税务查帐的技术方法 23
第三节 税务查帐技巧 32
第三章 税务查帐的基本技能 41
第一节 会计报表的检查 41
第二节 会计帐簿的检查 51
第三节 会计凭证的检查 57
第二篇 流转税的税务查帐 61
第四章 增值税的税务查帐 61
第一节 增值税查帐概述 61
第二节 增值税查帐的主要内容 75
第三节 一般纳税人增值税查帐的一般方法和技巧 82
第四节 小规模纳税人增值税查帐的一般方法和技巧 97
第五章 消费税的税务查帐 104
第一节 消费税查帐概述 104
第二节 消费税查帐的主要内容 109
第三节 消费税查帐的一般方法与技巧 111
第六章 营业税的税务查帐 125
第一节 营业税查帐概述 125
第二节 交通运输业的营业税查帐 132
第三节 建筑业的营业税查帐 135
第四节 金融保险业的营业税查帐 138
第五节 旅游、服务业的营业税查帐 139
第七章 资源税的税务查帐 141
第一节 资源税查帐概述 141
第二节 资源税查帐的一般方法 146
第三篇 所得税的税务查帐 149
第八章 工业企业所得税的税务查帐 149
第一节 工业企业所得税查帐的意义和基本内容 149
第二节 材料的税务查帐 152
第三节 工资及附加费的税务查帐 175
第四节 固定资产及折旧费的税务查帐 181
第五节 摊提费用和制造费用的税务查帐 188
第六节 产品制造成本的税务查帐 191
第七节 营业利润的税务查帐 201
第八节 利润总额和应纳税所得额的检查 210
第九章 商品流通企业所得税的税务查帐 220
第一节 商品销售成本的税务查帐 220
第二节 商品流通费的税务查帐 239
第三节 财务成果和应纳税所得额的查帐 248
第十章 外商投资企业和外国企业所得税的税务查帐 252
第一节 营业收入的税务查帐 252
第二节 成本费用的税务查帐 257
第三节 利润总额和应纳税所得额的税务查帐 260
第十一章 个人所得税的税务查帐 262
第一节 征税对象的检查 262
第二节 其他要素的检查 265
第四篇 其他税收业务的税务查帐 267
第十二章 财产税的税务查帐 267
第一节 房产税的税务查帐 267
第二节 土地增值税的税务查帐 269
第三节 车船税的税务查帐 274
第十三章 行为目的税的税务查帐 277
第一节 城乡维护建设税的税务查帐 277
第二节 固定资产投资方向调节税的税务查帐 280
第三节 土地使用税的税务查帐 285
第四节 印花税的税务查帐 287
第五节 屠宰税的税务查帐 292
第十四章 会计电算化企业的税务检查 295
第一节 会计电算化企业税务检查概述 295
第二节 会计电算化系统开发的检查 300
第三节 内部控制系统的初步审核和评价 306
第四节 内部控制系统的详细审核和评价 310
第五节 内部控制系统的符合性测试 314
第六节 计算机程序的测试方法 318
第七节 数据文件的实质性测试 323
第八节 计算机舞弊及其对策 327
第五篇 税务查帐终结 333
第十五章 税务查帐工作底稿 333
第一节 税务查帐工作底稿的作用 333
第二节 税务查帐工作底稿的种类 334
第三节 税务查帐工作底稿的编制和管理 337
第十六章 税务查帐报告 339
第一节 编制税务查帐报告的意义和原则 339
第二节 税务查帐报告的结构和内容 340
第十七章 税务查帐报告的执行与帐务调整 343
第一节 税务查帐报告的执行 343
第二节 辅导企业调整帐务 344
第十八章 税务行政复议与税务行政诉讼 352
第一节 税务行政复议 352
第二节 税务行政诉讼 365