第一章 概论 1
第一节 财务管理的概念 1
第二节 财务管理的目标 4
第三节 财务管理的原则 7
第四节 财务管理的基本环节 11
第五节 我国财务管理体制的沿革 13
第二章 财务管理的价值观念 18
第一节 货币的时间价值 18
第二节 投资风险与风险价值 23
第三节 利息率 34
第三章 资金的筹集 41
第一节 筹集资金的必然性和一般要求 41
第二节 资金市场与资金成本 44
第三节 筹集资金的渠道和方式 56
第一节 投资预算的程序 68
第四章 固定资产投资决策 68
第二节 投资的现金流量 69
第三节 投资决策分析的基本方法 72
第四节 投资决策案例分析 77
第五节 投资决策的特殊问题 81
第五章 流动资金的管理 87
第一节 流动资金占用及其需用量的预测 88
第二节 货币资金与短期投资管理 96
第三节 应收帐款的管理 100
第四节 存货的管理 105
第六章 成本费用管理 116
第一节 成本费用管理概述 116
第二节 成本费用管理的作用和降低成本费用的途径 125
第三节 成本费用预测 128
第四节 成本费用控制 136
第一节 营业收入的意义及其确认 148
第七章 营业收入和利润的管理 148
第二节 营业收入的管理 153
第三节 产品价格的确定 156
第四节 流转税及附加的计算与缴纳 164
第五节 利润及分配的管理 173
第八章 财务预测 181
第一节 财务预测的作用及其方法 181
第二节 高级财务预测的方法 183
第三节 财务计划与预算 193
第九章 财务计划 195
第一节 财务计划概述 195
第二节 成本费用计划 198
第三节 产品销售收入计划和损益计划 210
第四节 资金需要量及利用效果计划 218
第五节 资金筹集计划和资金收支平衡计划 225
第一节 财务分析的意义和内容 232
第十章 财务分析 232
第二节 财务分析的方法 235
第三节 偿债能力分析 240
第四节 营运能力分析 245
第五节 盈利能力分析 250
第六节 财务状况的趋势分析 255
第七节 我国企业经济效益评价指标简介 259
附录一 国际财务管理 261
附录二 273
附表一 复利终值系数表 273
附表二 复利现值系数表 277
附表三 年金终值系数表 281
附表四 年金现值系数表 285
参考书目 289