第一章 商业银行导论 1
第一节 商业银行及其业务 1
一、银行 1
二、银行的业务 3
三、银行业革命 6
第二节 商业银行的组织形式 9
一、按注册管理方式划分 9
二、按资本所有权划分 10
三、按组织形式划分 10
第三节 政府对银行的监管 13
一、监管的目的 14
二、银行监管制度 15
三、主要的银行法规 18
第二章 银行的财务报表 23
第一节 银行资产负债表 23
一 帐户的主要类别 23
二、银行资产 26
三、银行负债 29
四、不同规模银行的资产负债表比例的比较 31
五、银行资产负债表外项目的扩大 32
六、银行帐面价值的会计问题 33
第二节 银行损益说明书 33
一、金融流量和存量 34
二、不同规模银行损益说明书比例的比较 37
第三章 银行业绩的计量和评估 39
第一节 银行的经营目标与盈利指标 39
一、决定银行的长期目标 39
二、盈利比率 40
第二节 盈利公式及其分解 43
一、有效的盈利公式 43
二、股权资本收益率的具体分解分析 44
三、银行资产收益率的分解分析 47
五、银行的其他目标 49
四、银行盈利公式的分解所说明的问题 49
一、银行的主要风险 50
第三节 银行风险的计量 50
二、银行规模对银行业绩的影响 54
第四章 银行贷款的政策和程序 56
第一节 银行贷款理论与贷款的种类 56
一、贷款理论 56
二、贷款种类及其特点 57
三、银行贷款数额和组合的决定因素 60
第二节 贷款的监管 62
一、银行贷款的有关法规 63
二、监管部门对银行贷款质量与贷款政策健全性的监管 64
三、制定书面的贷款政策 65
第三节 贷款步骤与信用分析 67
一、贷款步骤 67
二、信用分析 68
一、贷款协议的组成部分 73
第四节 贷款协议与贷后管理 73
二、贷款审核 75
三、问题贷款的处理 76
第五章 企业贷款 79
第一节 企业贷款的种类 79
一、企业的短期贷款 79
二、长期企业贷款 82
第二节 信用评估与企业财务报表分析 86
一、借款企业财务报表分析 86
二、企业财务报表的比率分析 89
第三节 资金来源与用途说明书的分析和利用 98
一、资金来源与用途说明书的一般形式 99
二、计划的资金来源与用途说明书及资产负债表 101
三、信贷人员对银行和客户的责任 103
一、成本加成的贷款定价 105
第四节 企业贷款的定价 105
二、价格领导模型 106
三、低于基准率的市场定价 108
四、最大利率（封顶利率）限界的运用 108
五、贷款的成本收益定价法 109
第六章 消费者和房地产贷款 111
第一节 消费者贷款 111
一、提供给个人与家庭的贷款类型 112
二、消费者贷款的特点 113
三、消费者贷款申请的评估 114
四、消费者贷款申请的资信评级 117
五、消费者保护法规 120
六、利率与消费者贷款的其他条款 124
第二节 房地产贷款 128
一、房地产贷款与其他贷款的差异 128
二、评估房地产贷款申请的相关因素 129
三、住宅抵押贷款的利率决定 131
第三节 消费者贷款的发展趋势 133
一、住宅股权贷款 133
二、消费者现金管理项目 136
三、人口统计学上的变化与法律变化对消费者贷款的影响 137
第七章 银行的投资职能 138
第一节 银行的投资工具 138
一、货币市场工具 139
二、资本市场工具 144
三、新金融工具 145
西、银行持有的投资证券 148
第二节 影响投资证券选择的因素 149
一、预期收益率 149
二、税收暴露 150
三、风险 154
四、担保要求 156
一、梯状期限政策 157
第三节 投资的期限政策 157
三、重心后倾的期限政策 159
二、重心前倾的期限政策 159
四、亚铃状期限政策 160
五、收益率预期方法 160
第四节 期限管理工具 161
一、收益曲线 161
二、持续时间 164
第八章 流动性与储备管理政策 167
第一节 银行流动性的需求与供给 167
一、流动性需求与供给 167
二、流动性问题的重要性 169
第二节 流动性管理政策 170
一、流动性资产管理 170
二、流动性负债管理策略 171
四、流动性管理者的指导方针 172
三、流动性的资产负债平衡管理策略 172
第三节 评估银行的流动性需要 173
一、资金来源用途法 174
二、资金结构法 177
三、流动性指标法 180
四、评价流动性管理的最终标准 182
第四节 法定储备与货币头寸的管理 183
一、影响银行货币头寸的因素 184
二、影响不同储备来源选择的因素 185
第九章 存款业务管理 187
第一节 银行存款的种类 187
一、交易存款帐户 187
二、定期存款与储蓄存款 190
三、决定各种存款利率的因素 193
四、银行存款构成 193
五、不同存款的功能成本分析法 196
第二节 银行存款的定价方法 197
一、存款的成本加利润定价方法 198
二、存款利率的边际成本定价法 200
三、存款的市场侵入定价法 202
四、建立价格表分割存款顾客 203
五、高等级目标定价法 204
六、以总的顾客关系为基础的定价 205
七、实现银行目标的存款定价 205
第三节 存款市场的创新 206
一、指数存款证 206
二、经纪存款 207
三、其他新存款计划 208
四、关于基础银行服务问题的讨论 208
第一节 银行资金的非存款来源 210
第十章 非存款负债及其他资金来源的管理 210
一、联邦资金市场借款 211
二、从地区联邦储备银行借款 215
三、开拓并出售可转让大额存款证 216
四、从欧洲美元市场借款 218
五、商业票据市场 220
六、回购协议借款 221
七、长期非存款资金来源 222
第二节 各种非存款来源之间的选择 223
一、计量银行非存款资金的总需要 223
二、选择非存款资金来源应考虑的因素 224
第十一章 银行资产负债表外融资技术 231
第一节 银行贷款与其他资产的证券化 231
一、资产证券化 231
二、资产证券化的风险 234
三、证券化对银行的冲击 235
一、贷款出售市场的发展 236
第二节 贷款出售 236
二、贷款出售的原因 238
三、出售贷款的风险 238
第三节 备用信用证与其他财务担保 239
一、备用信用证业务的发展及其原因 239
二、信贷备用信用证的结构 240
三、信贷备用信用证的价值 241
四、备用信用证担保贷款的风险 242
五、有关信贷备用信用证的管理 243
六、对于信贷担保和其他或然性义务的探讨 244
第十二章 股权资本头寸管理 246
第一节 银行资本的职能与种类 246
一、银行资本的职能 246
二、银行资本与风险的关系 247
三、银行资本的类型 250
一、银行资本规模的计量 253
第二节 银行必要的资本规模 253
二、银行资本的需要量 255
第三节 银行资本需要的满足 263
一、银行资本计划四阶段 263
二、资本的内部筹集 264
三、资本的外部筹集 267
第一节 资产负债管理 272
一、资产负债管理战略 272
第十三章 资产负债管理与利率风险保值 272
二、银行内部资金配置的指导方针 275
第二节 利率风险的保值 278
一、利率保值的目标 278
二、缺口管理 279
三、持续时间 285
第十四章 金融衍生工具与利率风险管理 291
第一节 金融期货 291
一、空头套期保值 292
二、多头套期保值 293
第二节 利率期权与利率互换 296
一、利率期权 296
二、利率互换 298
第三节 利率保险、贷款期权与利率的封顶保底 302
一、利率保险 302
二、贷款期权 303
三、利率的封顶保底 303
四、风险管理过程 305
第十五章 国际银行与银行业务的国际化 307
第一节 国际银行发展趋势与国际银行组织 307
一、当前国际银行的主要发展趋势 307
二、国际银行的组织类型 308
第二节 国际银行的监管 310
一、国际银行监管的目标 310
二、管理国际大银行股权资本的法规 313
三、放松边缘法的监管限制 314
第三节 银行的国际业务 315
一、为客户的国际交易提供外币 315
二、提供外币风险的套期保值 315
三、提供降低外汇风险的其他工具 318
四、提供国际信贷或提供信用担保 321
五、给国际客户提供支付和储蓄工具 322
六、在欧洲债券市场上为票据与债券的发行担任承销 323
七、为客户提供利率风险保护 323
八、通过出口贸易公司帮助顾客推销产品 324
第四节 国际银行发展面临的问题 325
一、来自证券市场直接融资的激烈竞争 325
二、设计更好的评估国际信贷风险的方法 326
三、适应放松管制创造的新市场机会 329
四、维持公众对国际金融体系的信心 329
一、银行新业务增长的原因 331
第一节 银行新业务增长的原因及开拓新业务的过程 331
第十六章 银行业务的选择与多样化 331
二、开拓新业务的过程 334
第二节 信托业务 337
一、个人信托服务 338
二、企业信托服务 339
三、共同信托基金的组成与管理 340
第三节 投资银行业务和商人银行业务 340
一、投资银行业务 341
二、商人银行业务 343
第四节 现金管理业务 345
一、现金管理业务的种类 345
二、现金管理领域的新技术 346
三、现金管理服务的法律指导方针 347
第五节 折扣的经纪业务、保险业务、房地产业务与其他业务 347
一、经纪业务 347
二、保险业务 348
三、房地产业务 350
四、提供共同基金 351
五、金融咨询 353
第十七章 银行的组建与购并 354
第一节 银行开业审批及其管理 354
一、影响银行申请营业执照的因素 355
二、申请营业执照的步骤与管理部门关心的问题 356
三、影响新银行组建决策的重要因素 359
四、新建银行特许证的数量与特点 362
五、新银行的经营业绩 364
第二节 银行的兼并和收购 365
一、银行业兼并活动增长的原因 366
二、选择适当合并伙伴的决定因素 367
三、被收购银行的条件与兼并方式 370
四、美国银行兼并的法规 372
参考文献 377