第一章 税收及其特征 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的起源 3
第三节 税收的发展 5
第四节 税收的特征 11
第二章 税收职能和作用 15
第一节 税收职能和作用概述 15
第二节 税收职能 19
第三节 税收作用 21
第三章 税收原则 27
第一节 税收原则概述 27
第二节 税收效率原则 32
第三节 税收公平原则 34
第四节 税收稳定原则 39
第四章 税收制度 42
第一节 税制要素 42
第二节 税收分类 50
第三节 税制改革 55
第一节 增值税概述 68
第五章 增值税 68
第二节 增值税基本制度 75
第三节 增值税的计征管理 83
第六章 消费税 97
第一节 消费税概述 97
第二节 消费税基本制度 100
第三节 消费税的计征管理 107
第七章 营业税 115
第一节 营业税概述 115
第二节 营业税基本制度 116
第三节 营业税的计征管理 123
第八章 关税 127
第一节 关税概述 127
第二节 贸易性进出口关税制度 130
第三节 非贸易性进口关税制度 141
第九章 企业所得税 143
第一节 企业所得税概述 143
第二节 企业所得税基本制度 146
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 148
第四节 企业所得税的计征管理 158
第一节 外商投资企业所得税概述 167
第十章 外商投资企业所得税 167
第二节 外商投资企业所得税基本制度 170
第三节 外商投资企业所得税应纳税所得额的确定 178
第四节 外商投资企业所得税的计征管理 188
第十一章 个人所得税 193
第一节 个人所得税概述 193
第二节 个人所得税基本制度 196
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 202
第四节 个人所得税的计征管理 204
第一节 农（牧）业税概述 212
第十二章 农（牧）业税 212
第二节 农业税基本制度 213
第三节 农林特产税基本制度 218
第四节 牧业税基本制度 220
第十三章 资源税 222
第一节 资源税概述 222
第二节 资源税基本制度 223
第三节 资源税的计征管理 224
第十四章 财产税 228
第一节 房产税 228
第二节 契税 231
第三节 遗产税 232
第十五章 土地税 235
第一节 城镇土地使用税 235
第二节 耕地占用税 237
第三节 土地增值税 239
第十六章 行为税 246
第一节 固定资产投资方向调节税 246
第二节 车船使用税 252
第三节 城乡维护建设税 255
第四节 印花税 257
第五节 屠宰税 262
第十七章 税收管理 264
第一节 税收管理体制 264
第二节 税收征收管理制度 271
第三节 税收行政司法制度 277
第四节 税务代理制度 286
第十八章 国际税收 290
第一节 国际税收概述 290
第二节 国际重复征税及其避免 292
第三节 国际避税和反避税 303
第四节 国际税收协定 312