目 录 3
第一篇 商品流通企业财务管理基础 3
第一章绪论 3
第一节商品流通企业财务管理的概念 3
第二节商品流通企业商品流通企业财务管理 9
的观念和目标 9
第三节商品流通企业财务管理的内容和任务 14
第四节商品流通企业财务管理的环境 19
第二章财务管理的基本方法 31
第一节财务预测与决策 31
第二节财务预算 37
第三节财务分析 48
第四节财务检查 59
第三章货币时间价值 66
第一节货币时间价值概述 66
第二节单利与复利、终值与现值 69
第三节年金 77
第四节几种特殊情况下的货币时间价值 84
第二篇 商品流通企业资本筹集 91
第四章企业筹资管理（一） 91
第一节企业筹资概述 91
第二节筹资渠道与方式 98
第三节企业资金需要量预测 107
第四节资本管理 114
第五章企业筹资管理（二） 120
第一节长期借款的管理 120
第二节发行企业债券筹资的管理 124
第三节发行股票筹资的管理 133
第四节租赁筹资的管理 149
第六章企业筹资管理（三） 158
第一节商业信用 158
第二节银行短期借款 165
第三节非银行短期借款 174
第四节短期融资券筹资 178
第一节资本结构概述 185
第七章资本结构管理 185
第二节资本成本 189
第三节杠杆利益与财务风险 196
第四节最佳资本结构 207
第三篇 商品流通企业资本投放 217
第八章企业资本投放管理 217
第一节企业资本投放概述 217
第二节投资风险管理 220
第三节现金流量 231
第四节投资效益的评价 238
第一节现金和应收帐款概述 244
第九章现金和应收帐款管理 244
第二节现金的管理 247
第三节应收帐款的决策 258
第十章存货管理 272
第一节存货管理概述 272
第二节存货决策 277
第三节存货控制 295
第十一章对外投资管理 306
第一节对外投资管理概述 306
第二节有价证券投资的决策 310
第三节确定条件下的投资方法 323
第四节不确定条件下的投资决策方案 329
第十二章固定资产管理 340
第一节固定资产管理概述 340
第二节固定资产需求量预测 346
第三节 固定资产更新、大修、购置与租赁决策 349
第四节固定资产折旧 360
第四篇 商品流通企业收益分配 369
第十三章税收管理 369
第一节税收管理概述 369
第二节增值税的管理 373
第三节利前税的管理 386
第四节企业所得税的管理 389
第五节进出口税收的管理 396
第一节利润分配概述 406
第十四章利润分配 406
第二节 留存收益 414
第三节股份制企业的股利分配 417
第五篇 商品流通企业财务管理专题 433
第十五章国家商品储备财务管理 433
第一节 国家商品储备财务管理概述 433
第二节国家商品储备资金管理 444
第三节成本、费用管理 448
第四节企业与财政的缴拨关系 456
第一节跨国公司财务管理 459
第十六章跨国公司财务与外币业务管理 459
第二节外币业务基本概念 469
第三节外汇管理 478
第四节外汇风险及其管理 488
第十七章企业失败、清算 500
第一节企业失败 500
第二节企业清算 507
附录一1元的复利终值表 522
附录二1元的复利现值表 526
附录三1元的年金终值表 528
附录四1元的年金现值表 532