第一章 增值税优惠政策与操作实务 1
第一节 增值税纳税操作 1
一、纳税人 1
二、应纳税额的确定 2
三、税款的缴纳 7
第二节 增值税优惠政策与案例 7
一、税率优惠 7
二、减免税 11
三、先征后返 19
四、退税还贷 24
五、采购国产设备退税 26
二、应纳税额的确定 30
一、纳税人 30
第一节 消费税纳税操作 30
第二章 消费税优惠政策与操作实务 30
三、税款的缴纳 35
第二节 消费税优惠政策与案例 36
一、税额扣除 36
二、税率优惠 42
三、减免税 42
四、退税还贷 44
第三章 营业税优惠政策与操作实务 46
第一节 营业税纳税操作 46
一、纳税人 46
二、应纳税额的确定 47
三、税款的缴纳 50
一、起征点 52
第二节 营业税优惠政策与案例 52
二、税率优惠 53
三、减免税 53
四、先征后返 67
第四章 进出口税收优惠政策与操作实务 68
第一节 进出口关税纳税操作 68
一、纳税人 68
二、应纳税额的确定 68
三、税款的缴纳 71
第二节 行李物品和邮递物品进口税纳税操作 72
一、纳税人 72
二、应纳税额的确定 72
一、税率优惠 73
第三节 进口税收优惠政策与案例 73
三、税款的缴纳 73
二、减免税 77
三、先征后返 88
第四节 出口税收优惠政策与案例 88
一、税率优惠 88
二、减免税 88
三、出口退税 90
第五章 企业所得税优惠政策与操作实务 109
第一节 企业所得税纳税操作 109
一、纳税人 109
二、应纳税额的确定 109
三、税款的缴纳 110
二、税项扣除 111
第二节 企业所得税优惠政策与案例 111
一、优惠税率 111
三、加速折旧 137
四、盈亏互抵 141
五、税额扣除 142
六、投资抵免 143
七、减免税 147
第六章 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策与操作实务 161
第一节 外商投资企业和外国企业所得税纳税操作 161
一、纳税人 161
二、应纳税额的确定 161
三、税款的缴纳 164
一、税项扣除 165
第二节 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策与案例 165
二、购买国产设备投资抵免 170
三、固定资产折旧 171
四、存货计价 173
五、盈亏互抵 173
六、税额扣除 176
七、源泉扣缴 177
八、地区投资优惠 181
九、生产性外商投资企业税收优惠 187
十、能源、交通、基础设施建设项目税收优惠 188
十一、服务性行业和金融业税收优惠 190
十二、高新技术企业税收优惠 190
十三、产品出口企业 193
十四、再投资退税 195
第七章 个人所得税优惠政策与操作实务 198
第一节 个人所得税纳税操作 198
一、纳税人 198
二、应纳税额的确定 198
三、税款的缴纳 200
第二节 个人所得税优惠政策与案例 201
一、起征点 201
二、税项(额)扣除 201
三、国内减免税 213
四、涉外减免税 222
二、资源税的应税范围和计算 227
一、资源税的纳税人 227
第一节 资源税纳税操作 227
第八章 资源税优惠政策与操作实务 227
三、资源税的缴纳 228
第二节 资源税优惠政策与案例 228
一、税额扣除 228
二、减免税 230
第九章 城镇土地使用税优惠政策与操作实务 232
第一节 城镇土地使用税纳税操作 232
一、纳税人 232
二、应纳税额的确定 232
三、税款的缴纳 233
第二节 城镇土地使用税优惠政策与案例 233
三、税款的缴纳 240
一、纳税人 240
二、应纳税额的确定 240
第十章 房产税优惠政策与操作实务 240
第一节 房产税纳税操作 240
第二节 房产税优惠政策与案例 241
第十一章 城市房地产税优惠政策与操作实务 245
第一节 城市房地产税纳税操作 245
一、纳税人 245
二、应纳税额的计算 245
三、税款的缴纳 246
第二节 城市房地产税优惠政策与案例 246
一、纳税人 247
三、税款的缴纳 247
二、应纳税额的确定 247
第一节 城市维护建设税纳税操作 247
第十二章 城市维护建设税优惠政策与操作实务 247
第二节 城市维护建设税优惠政策与案例 248
第十三章 耕地占用税优惠政策与操作实务 250
第一节 耕地占用税纳税操作 250
一、纳税人 250
二、应纳税额的确定 250
三、税款的缴纳 251
第二节 耕地占用税优惠政策与案例 251
第十四章 土地增值税优惠政策与操作实务 254
第一节 土地增值税纳税操作 254
一、纳税人 254
二、应纳税额的确定 254
三、计算增值额的扣除项目 255
四、税款的缴纳 256
第二节 土地增值税优惠政策与案例 257
第十五章 车辆购置税优惠政策与操作实务 259
第一节 车辆购置税纳税操作 259
一、纳税人 259
二、应纳税额的确定 259
三、税款的缴纳 259
第二节 车辆购置税优惠政策与案例 260
第十六章 车船使用税优惠政策与操作实务 261
第一节 车船使用税纳税操作 261
一、纳税人 261
二、应纳税额的确定 261
第二节 车船使用税优惠政策与案例 262
三、税款的缴纳 262
第十七章 车船使用牌照税优惠政策与操作实务 265
第一节 车船使用牌照税纳税操作 265
一、纳税人 265
二、应纳税额的确定 265
三、税款的缴纳 266
第二节 车船使用牌照税优惠政策与案例 266
第十八章 印花税优惠政策与操作实务 267
第一节 印花税纳税操作 267
一、纳税人 267
二、应纳税额的确定 267
三、税款的缴纳 267
第二节 印花税优惠政策与案例 268
第一节 契税纳税操作 272
一、纳税人 272
第十九章 契税优惠政策与操作实务 272
二、应纳税额的确定 273
三、税款的缴纳 273
第二节 契税优惠政策与案例 274
第二十章 屠宰税优惠政策与操作实务 277
第一节 屠宰税纳税操作 277
第二节 屠宰税优惠政策与案例 277
第二十一章 农业税优惠政策与操作实务 278
第一节 农业税纳税操作 278
一、纳税人 278
二、应纳税额的确定 278
三、税款的缴纳 279
第二节 农业税优惠政策与案例 280
第二十二章 农业特产税优惠政策与操作实务 282
第一节 农业特产税纳税操作 282
一、纳税人 282
二、应纳税额的确定 283
三、税款的缴纳 284
第二节 农业特产税优惠政策与案例 284
第二十三章 牧业税优惠政策与操作实务 286
第一节 牧业税纳税操作 286
一、纳税人 286
二、应纳税额的确定 286
三、税款的缴纳 287
第二节 牧业税优惠政策与案例 287
附录1：各税种相关文件 288
附录1-1 免税农业产品目录 288
附录 288
附录1-2 免征营业税的具体险种 293
附录1-3 中国平安保险股份有限公司及其各地分公司免营业税险种 296
附录1-4 中国平安保险公司新开办的免征营业税的险种 297
附录1-5 中保人寿保险有限公司及各地分公司免营业税险种 299
附录1-6 中国人寿保险公司、中国太平洋保险公司、中国平安保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司免征营业税的一年期以上返还性人身保险险种名单 303
附录1-7 为科学研究和教学提供必要条件的实验设备装置和器械(不包括中试设备) 308
附录1-8 化学、生化材料类 309
附录1-9 残疾人个人用专用品清单 310
附录1-10 康复福利机构进口国内不能生产的残疾人专用品清单 312
附录1-11 海洋开采石油(天然气)免税进口物资清单 312
附录1-12 1994年12月31日前批准的对外合作项目 315
附录1-13 中外合作开采海洋石油进口物资免税清单 316
附录1-14 享受特定地区政策的沙漠戈壁荒漠范围 319
附录1-15 陆上开采石油(天然气)进口免税物资清单 320
附录1-16 2000年度享受进口环节增值税先征后返政策的拆船企业名单 322
附录1-17 免税种植业、养殖业范围 324
附录1-18 免税农林产品初加工业范围 325
附录1-19 资源综合利用目录 330
附录2：综合性文件 337
附录2-1 外商投资产业指导目录 337
附录2-2 当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录 355
附录2-3 当前国家鼓励发展的环保产业设备(产品)目录(第一批) 377
附录3：涉及2000年底到期优惠政策的文件 388
索引 391
1.税种文件索引 391
2.年度文件索引 398
3.发文索引 405